Прогноз доходов и расходов на первые 3 года.

- План доходов. Политика реализации блюд.

Наш кафе работает с 10.00 до 02.00 часов. С 10.00 до 16.00 часов кафе посещает меньше клиентов, это «тихие» часы. Для того чтобы привлечь клиентов именно в это время будет реализоваться программа скидок и счастливых часов.

С 10.00 до 16.00 часов ресторан может в среднем посетить 40 человек (заполненность ресторана 40–50% на первом этаже преимущественно, при продолжительности обеда 1,5 час). В вечерние часы рестораны Казани по статистике заполнены на 80%, а наиболее популярные полностью, так как наш ресторан новый в сфере ресторанного бизнеса то для расчета мы возьмем показатель несколько ниже – 70%. Таким образом, среднее количество клиентов, которое может посетить ресторан с 16.00 до 02.00 составит в среднем 200 человек в расчете на 2х этажное здание (продолжительность ужина – 1,5часа). Итак в месяц нас сможет посетить 7200 человек потенциально – это оптимистический прогноз, но в начале деятельности (первые пол года) эта цифра будет меньше и составит около 4200. Средний счет на человека в нашем кафе будет составлять 300 руб (без алкогольной продукции) и 600 руб (с алкогольной продукцией).

Если условно предположить из месячного числа клиентов,что у ¼ части будет чек с алкогольной продукцией,т.е. 1050 чел. + на 600 руб равно 630 000 руб, у ¾ — без алкоголя, т.е. 3150 чел. * 300 руб равно 945 000руб. То приблизительная выручка в месяц за первые пол года первого года будет составлять 1 575 000 руб (не считая оплату услуг тамады,фотографа и клоунов).

В течение следующих 6 мес первого года она может меняться в большую сторону, предполагается рост посещаемости в 5 % в месяц, и выручка в месяц составит 1 653 750 руб/мес, и за пол года составит 9 925 500 руб.Этот рост может наступить в связи с проведением определенных маркетинговых мероприятий.

Таким образом,доход за первый год составит 19 375 500 руб.

В первые 6 мес второго года ожидается еще увеличение на 5% и составляет 1 819 125 руб/мес, за пол года 10 914 750 руб, а за вторые — 11 462 140руб

Таким образом,за второй год доход составит 22 376 890 руб.

Возможно,что через 3 года рентабельность нашего ресторана еще больше вырастет и клинтов станет на уровень больше,повышение еще на 10 % даст нам еще больший доход — 23 497387 руб. в год.

	1 год	2 год	3 год
Среднее кол-во покупателей в день
Средний чек:
- включ.алкогольную продукцию
- не включ. алкогольную продукцию

План расходов:

Расходы на сырье:

По данным,посчитанным в производственном плане можно посчитать расход сырья в день:

Первые пол года:

В день 12 338 руб, в месяц 370 010 руб.

Во вторые 6 месяцев мы увеличим оборот на 5 % и затраты на сырье увеличатся до 388 647 руб в месяц.

Расходы на сырье за первый год составят 4 551 942руб.

Увеличивая свой оборот на 5% в первые 6 месяцев второго года, планируется увеличить затраты до 13 603 руб в день,до 408 082 руб в месяц соответственно.

Во вторые 6 месяцев затраты на сырье еще возрастут и составят в месяц 428 495 руб,а за второй год составят 5 019 462руб.

В третий год планируется еще увеличение на 10% и затраты на сырье составят 5 533 919 руб в год.

Мы предполагаем,что данный уровень сохранится и в последующие годы.

Расходы на выплату заработной платы.

Амортизация:

Наименование	Первонач.стоимость	Срок полезного использования(лет)	Сумма аморт-и в год(руб)	Сумма аморт-и в месяц(руб)
блендер
печь для пиццы
плита с духовкой (2 шт)	2* 30000
жарочный шкаф
холодильный шкаф
холодильная камера для напитков
Пароварка(2 шт)	2*8000
Столы для кухни (3 шт)	3*4000
Вытяжка(4шт)	4*7000
Проборы кухонные и столовые
Раковина(3шт)	3*2000
Кассовый аппарат
Кондиционер(2 шт)	2*15000
Столы для зала	26*5000
Кресла	14*6000
диваны	30*9000
стулья	40*3000
Дет.кресла	5*4000
Барн.стойка
Барн.стулья	5*2000
Бильярдный стол	2*64500
Принад-ти для бильярда
Итого

Издержки:

Для осуществления проекта необходим кредит в размере 2 000 000. (под 16% годовых), собственные средства составляют 1 200 000 руб.

Кредит выдается на:

ремонт 1 100 000 + оборудование 400 000 + внутреннее оформление 815 000(включая мебель и предметы интерьера) +32 000(электро/газо/водо/тепло системы)+ з/п управ.первонала 643 200(в т.ч. отчисления)+вывоз мусора 6 000 + охрана 3 000+непредвиденные расходы в размере 100 000= 3 116 200 руб.

Денежный поток составит минус 3 200 000 руб.

(Сумма кредита выплачивается банку в течение 6 месяцев из собственных сбережений, 6 месяцев,согдасно расчету банка по 47 579 в месяц,6 месяцев как досрочная выплата части кредита в размере 1 000 000+ 21 370(% по 13 месяцу), и следующие 6 месяцев выплачивается остаток кредита в размере 683 405 как досрочная выплата.)

Таблица прогроза доходов и расходов на первые 3 года:

Расчет пороговой выручки:

1. Найдем сумму покрытия:

19 375 500- 5 815 742=13 559 758

2.Вычислим коэффициент покрытия (долю суммы покрытия в выручке от реализации): 13 559 758/19 375 500=0,7

3. Определим пороговую выручку: 6 101 336/0,7=8 716 195

Таким образом,если выручка за год будет больше пороговой,то предприятие будет работать в прибыль.

Как видно, фактическая выручка фирмы выше пороговой. Чтобы оценить, насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитаем запас прочности - процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St = R-R'. 100%

где St - запас прочности; R - фактическая выручка; R' - пороговая выручка.

Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы. В рассматриваемом примере:

St = (19 375 500-8 716 195)/19 375 500 * 100%= 55%

Значение запаса прочности 55% показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшения конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 55%, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 55% - окажется в убытке.

Наиболее важное значение имеет показатель пороговой выручки, так как пороговый объем продаж может быть разным в зависимости от цены реализуемой продукции.

Производственный (операционный) рычаг показывает, какое воздействие изменение выручки фирмы оказывает на ее прибыль. Чем выше эффект производственного рычага OL(англ. operating leverage), тем более рискованным с точки зрения изменчивости прибыли является положение фирмы.

OL = R - VC или OL = FC + Pr = 1+ FC

где R - выручка; FC - постоянные издержки; VС-переменные издержки; Рr- прибыль.

Используя формулу производственного рычага, можно рассчитать, насколько потребуется сократить постоянные или переменные издержки фирмы, с тем чтобы компенсировать данное изменение выручки от реализации.

Эффект производственного рычага составляет:

13 559 758/6 151 578=2,21

Это означает, что при снижении выручки на 1% прибыль сократится на 2,21%.

Предположим, что выручка сократилась на 10% и составила 17 437 950 руб. При данной структуре затрат прибыль фирмы сократится на 22,1% и составит 4 792 080 руб.

OL= (выручка от реализации-переменные затраты)/прибыль=

= (19 375 500 — 5 815 742)/ 6 151 578= 2

Проект нерискованный.

Дата добавления: 2015-07-20