Контрольные функции

Если на листе «Проводки» используются только допустимые проводки, а все субсчета допустимых проводок определены на листе «Субсчета», то баланс оборотов на листе «Субсчета» будет выполняться автоматически и кредитовый оборот будет равен дебетовому. Строку для расчета соответствующих итогов можно вставить прямо на листе «Субсчета» (рис. 8).

Рис. 8. Итоги расчетов на листе «Субсчета»

Формулы для расчета итогов:

=СУММ(D3:D100) – для ячейки D2;

=СУММ(E3:E100) – для ячейки Е2.

Разместим формулы для расчета итогов по столбцам наверху таблицы, чтобы их сразу можно было увидеть при переходе на этот лист. Кроме формул расчета итогов по оборотам, зададим еще и формулы подсчета итогов входящих и исходящих остатков. Поскольку остатки по кредиту у нас задаются со знаком минус, то о сбалансированности итогов свидетельствует нулевой остаток. Если итоги по входящим остаткам не равны нулю, то это означает, что они заданы неверно либо не полностью.

Варианты заданий

Вариант 1

Остатки по синтетическим счетам на 1 января 20ХХ г.

счет 51 «Расчетный счет» 580000 руб.

счет 70 «Расчеты по оплате труда» 100620 руб., в т.ч.

¾ работники основного производства 57 820 руб.

¾ работники вспомогательного производства 23 780 руб.

¾ общепроизводственный персонал 12 300 руб.

¾ работники аппарата управления 6 720 руб.

счет 68 «Расчеты с бюджетом» (НДФЛ) 8 750 руб.

счет 69 «Расчеты с внебюджетными фондами» 40 630 руб.

счет 80 «Уставный капитал» 430 000 руб.

В течение месяца были сделаны следующие хозяйственные операции:

№ п/п	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам	100 620
	Выдана заработная плата: - работникам основного производства - работникам вспомогательного производства - общепроизводственному персоналу - работникам аппарата управления	57 600 23 780 11 150 6 520
	Депонирована невыданная заработная плата	?
	Депонированная заработная плата внесена на расчетный счет	?
	Начислена заработная плата: - работникам основного производства - работникам вспомогательного производства - общепроизводственному персоналу - работникам аппарата управления	55 280 21 530 9 250 4 780
	Произведены отчисления страховых взносов ___% от заработной платы: - работников основного производства - работников вспомогательного производства - общепроизводственного персонала - работникам аппарата управления	? ? ? ?
	Удержан подоходный налог: - у работников основного производства - у работников вспомогательного производства - у общепроизводственного персонала - у работников аппарата управления	3 450 2 070 1 020
	Перечислены платежи в бюджет с расчетного счета	16 010
	Перечислены с расчетного счета обязательные платежи по страховым взносам	?

Вариант 2

Остатки по синтетическим счетам на 1 января 20ХХ г.

№ п/п	Наименование синтетического счета	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства (остаточная стоимость) Материалы Основное производство Готовая продукция Касса Расчетный счет Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с бюджетом Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по соц. страхованию и обеспечению Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Уставный капитал Нераспределенная прибыль Краткосрочные кредиты банков	280 693 101 826 741 005 86 500 170 045	481 650 30 990 10 812 3 849 2 703 108 413 737 294 6 000
	Итого	1 381 711	1 381 711

Хозяйственные операции за январь 20ХХ г.

№ п/п	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Отпущены со склада в производство основные материалы	73 527
	Отгружена покупателям готовая продукция	75 500
	Израсходованы подотчетные суммы на нужды производства
	Выпущена из производства готовая продукция	121 000
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам	104 420
	Поступили на склад основные материалы	448 910
	Начислена заработная плата	14 269
	Удержан подоходный налог из заработной платы
	Начислены страховые взносы (____%)	?
	Получено в кассу для выдачи заработной платы	24 122
	Выплачена из кассы заработная плата рабочим и служащим	17 571
	Депонирована неполученная заработная плата	?
	Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата	?

Вариант 3

Остатки по синтетическим счетам на 1 января 20ХХ г.

Актив Пассив

Наименование статьи	Сумма	Наименование статьи	Сумма, руб.
Основные средства (01) Материалы (10) Касса (50) Расчетный счет (51) Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) Расчеты с подотчетными лицами (71) Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)	18 157 000 349 700 1 200 500 000     -	Уставный капитал (80) Прибыль (84) Расчеты по оплате труда (70) Расчеты с подотчетными лицами (71) Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)	18 900 000 50 195   57 380       -
ИТОГО	19 008 275	ИТОГО	19 008 275

Хозяйственные операции за январь 20ХХ г.

№ п/п	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Поступили деньги в кассу по авансовому отчету №1 в возмещение перерасхода
	С расчетного счета получены деньги на заработную плату за вторую половину декабря	19.300
	По платежным ведомостям рабочим и служащим выплачена заработная плата за II половину декабря	19.100
	Возвращены подотчетные суммы по авансовому отчету №2
	В банк на расчетный счет сдана депонированная заработная плата
	Выдано под отчет на операционные и хозяйственные расходы
	Поступили деньги от рабочих и служащих за путевки в дома отдыха
	В банк на расчетный счет сданы деньги за купленные рабочими и служащими путевки
	Получено с расчетного счета на выплату отпускных	6.000
	Зав. складом № 1 погашена сумма недостачи, выявленная при инвентаризации
	По платежным ведомостям выплачена заработная плата работникам цеха №1	6.000
	Возврат подотчетных сумм по авансовому отчету №3
	Выдано из кассы по авансовому отчету №4 за расходы по командировке
	С расчетного счета поступили деньги на выплату аванса за I половину января	14 980
	По платежным ведомостям выплачен аванс за первую половину января	14 980
	С расчетного счета получены деньги на выплату вознаграждения по итогам работы за год	16 100
	По платежным ведомостям выплачено вознаграждение по итогам работы за год	16 100

Вариант 4

Остатки по синтетическим счетам на 1 января 20ХХ г.

№ п/п	Наименование синтетического счета	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства (01)	650 820
	Амортизация ОС (02)		75 080
	Материалы (10)	25 310
	Основное производство (20)	11 917
	Расчетные счета (51)	115 000
	Расчеты с поставщиками (60)		190 000
	Расчеты с подотчетными лицами (71)
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)		37 000
	Уставный капитал (80)		500 000
	ИТОГО	803 047	803 047

Хозяйственные операции за январь 20ХХ г.

№ п/п	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Остаток незавершенного производства на 01.01.20ХХ г. составил: - по изделию А - по изделию В	4 880 7 037
	Израсходованы материалы: - на производство изделия А - на производство изделия В - на общехозяйственные расходы	9 150 11 780
	Начислен износ: - оборудования и производственных зданий - по основным средствам общехозяйственного назначения	12 840 20 340
	Начислена заработная плата основным рабочим: - по производству изделия А - по производству изделия В - общепроизводственному персоналу	3 240 5 407 1 240
	Начислена заработная плата аппарату управления и общехозяйственному персоналу	6 480
	Произведены отчисления страховых взносов (___%): - от ЗП рабочих по производству изделия А - от ЗП рабочих по производству изделия В - от ЗП общепроизводственного персонала - от ЗП аппарата управления и общехозяйственного персонала	? ? ?   ?
	Распределяются между изделиями: а) общепроизводственные расходы - на изделие А - на изделие В б) общехозяйственные расходы - на изделие А - на изделие В	5 620 8 901   11 419 18 088
	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости: - изделия А - изделия В	? ?
	Остаток незавершенного производства на 01.02.20ХХ г. составил: - по изделию А - по изделию В	1 975 2 700

Вариант 5

Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 января 20ХХ г.

№ п/п	Наименование синтетического счета	Сумма, руб.
	Основные средства (01)	3 242 214
	Износ основных средств (02)	748 125
	Уставный капитал (80)	2 494 089

Хозяйственные операции за январь 20ХХ г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Акцептован счет ТОО «Аксон» за приобретенный механический пресс в том числе НДС	26 346 4 391
	Акцептован счет МП «Автотранс» за доставку станка до склада предприятия в том числе НДС
	Начислено работникам предприятия за разгрузку
	Произведены отчисления ЕСН (26%) с начисленных сумм	?
	Введен в эксплуатацию механический пресс	?
	Начислен износ по основным средствам: - общепроизводственного назначения - общехозяйственного назначения	25 412 7 180
	Списано по ветхости здание склада готовой продукции	175 420
	Списана сумма накопленного износа	172 463
	Списана остаточная стоимость	2 957
	Начислено работникам за разборку здания склада готовой продукции
	Произведены отчисления страховых взносов (___%) с начисленных сумм	?
	В ходе ликвидации получено строительных материалов
	Определен финансовый результат от ликвидации здания	?

Дата добавления: 2015-07-25