Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2012 г.

Читайте также:

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
1.	Сумма НДС, предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету – всего,
1.1	в том числе: по основным средствам
1.2	по НМА
1.3	по расходам на командировки
1.4	по материалам
1.5	по услугам

Варианты данных для расчета налога на имущество

По состоянию на:	Первоначальная стоимость основных средств (счет 01)	Сумма начисленной амортизации (счет 02)

Вариант 1
1 января 2012 г.	4 273 944	2 436 084
1 февраля 2012 г.	4 388 544	2 623 154
1 марта 2012 г.	4 617 744	2 813 244
1 апреля 2012 г.	4 617 744	2 848 502
1 мая 2012 г.	4 732 344	2 904 216
1 июня 2012 г.	4 846 944	2 934 702
1 июля 2012 г.	4 961 544	2 970 851
1 августа 2012 г.	5 190 744	3 089 308
1 сентября 2012 г.	5 190 744	3 212 808
1 октября 2012 г.	5 419 944	3 449 536
1 ноября 2012 г.	5 419 944	3 473 004
1 декабря 2012 г.	4 847 580	2 903 004
31 декабря 2012 г.	?	?
Вариант 2
1 января 2012 г.	4 986 268	2 842 098
1 февраля 2012 г.	5 119 968	3 060 347
1 марта 2012 г.	5 387 368	3 282 118
1 апреля 2012 г.	5 387 368	3 323 253
1 мая 2012 г.	5 521 068	3 388 252
1 июня 2012 г.	5 654 768	3 423 819
1 июля 2012 г.	5 788 468	3 465 993
1 августа 2012 г.	6 055 868	3 604 192
1 сентября 2012 г.	6 055 868	3 748 276
1 октября 2012 г.	6 323 268	4 024 458
1 ноября 2012 г.	6 323 268	4 051 838
1 декабря 2012 г.	5 655 510	3 386 838
31 декабря 2012 г.	?	?

Окончание вариантов данных
для расчета налога на имущество


Вариант 3
1 января 2012 г.	2 136 972	1 218 042
1 февраля 2012 г.	2 194 272	1 311 577
1 марта 2012 г.	2 308 872	1 406 622
1 апреля 2012 г.	2 308 872	1 424 251
1 мая 2012 г.	2 366 172	1 452 108
1 июня 2012 г.	2 423 472	1 467 351
1 июля 2012 г.	2 480 772	1 485 425
1 августа 2012 г.	2 595 372	1 544 654
1 сентября 2012 г.	2 595 372	1 606 404
1 октября 2012 г.	2 709 972	1 724 768
1 ноября 2012 г.	2 709 972	1 736 502
1 декабря 2012 г.	2 423 790	1 451 502
31 декабря 2012 г.	?	?
Вариант 4
1 января 2012 г.	2 849 296	1 624 056
1 февраля 2012 г.	2 925 696	1 748 770
1 марта 2012 г.	3 078 496	1 875 496
1 апреля 2012 г.	3 078 496	1 899 002
1 мая 2012 г.	3 154 896	1 936 144
1 июня 2012 г.	3 231 296	1 956 468
1 июля 2012 г.	3 307 696	1 980 567
1 августа 2012 г.	3 460 496	2 059 538
1 сентября 2012 г.	3 460 496	2 141 872
1 октября 2012 г.	3 613 296	2 299 690
1 ноября 2012 г.	3 613 296	2 315 336
1 декабря 2012 г.	3 231 720	1 935 336
31 декабря 2012 г.	?	?

Данные по варианту 5 представлены непосредственно в справке бухгалтерии ниже.

Расчет налога на имущество организации
за 2012 г. (справка бухгалтерии)

I. Расчет среднегодовой (средней) стоимости
имущества за отчетный период

По состоянию на:	Первоначальная стоимость основных средств (счет 01)	Сумма начисленной амортизации (счет 02)	Остаточная стоимость имущества

1 января 2012 г.	3 561 620	2 030 070
1 февраля 2012 г.	3 657 120	2 185 962
1 марта 2012 г.	3 848 120	2 344 370
1 апреля 2012 г.	3 848 120	2 373 752
1 мая 2012 г.	3 943 620	2 420 180
1 июня 2012 г.	4 039 120	2 445 585
1 июля 2012 г.	4 134 620	2 475 709
1 августа 2012 г.	4 325 620	2 574 423

Окончание расчета среднегодовой (средней)

стоимости имущества за отчетный период


1 сентября 2012 г.	4 325 620	2 677 340
1 октября 2012 г.	4 516 620	2 874 613
1 ноября 2012 г.	4 516 620	2 894 170
1 декабря 2012 г.	4 039 650	2 419 170
31 декабря 2012 г.	?	?
Итого:

II. Расчет суммы налога

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
1.	Среднегодовая стоимость имущества за 2012 г. (остаточная стоимость основных средств на начало отчетного года + + остаточная стоимость основных средств на начало каждого месяца внутри отчетного периода + остаточная стоимость основных средств на начало месяца, следующего за отчетным периодом): 13
2.	Налоговая ставка, %	2,2
3.	Сумма налога за год
4.	Сумма налога, исчисленная за девять месяцев
5.	Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 52)

Варианты данных для расчета транспортного налога

№ п/п	Наименование транспортного средства	Количество	Стоимость транспортного средства, руб.	Мощность двигателя, л. с.	Налоговая ставка*, руб.

Вариант 1
1.	ГАЗ 33021 – бортовой	1	108 000	100	24
2.	КАМАЗ 5410		120 000		46,8
3.	ЗСА 3370-20		90 000		28,8
	Итого:		318 000
Сумма налога, уплаченная за девять месяцев – 11 870,40
Вариант 2
1.	ГАЗ 33021 – бортовой	1	126 000	100	28
2.	КАМАЗ 5410		140 000		54,6
3.	ЗСА 3370-20		105 000		33,6
	Итого:		371 000
Сумма налога, уплаченная за девять месяцев – 13 848,80
Вариант 3
1.	ГАЗ 33021 – бортовой	1	54 000	100	12
2.	КАМАЗ 5410		60 000		23,4
3.	ЗСА 3370-20		45 000		14,4
	Итого:		159 000
Сумма налога, уплаченная за девять месяцев – 5935,2

Окончание вариантов данных
для расчета транспортного налога


Вариант 4
1.	ГАЗ 33021 – бортовой	1	72 000	100	16
2.	КАМАЗ 5410		80 000		31,2
3.	ЗСА 3370-20		60 000		19,2
	Итого:		212 000
Сумма налога, уплаченная за девять месяцев – 7913,6

* – Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Величины налоговых ставок в задаче различаются по вариантам в учебных целях.

Данные по варианту 5 представлены непосредственно в справке бухгалтерии ниже.

Расчет транспортного налога за 2012 г. (бухгалтерская справка)

I. Справочные данные по транспортным средствам в 2012 г.

№ п/п	Наименование транспортного средства	Коли-чество	Стоимость транспортного средства, руб.	Мощность двигателя, л. с.	Налоговая ставка, руб.
1.	ГАЗ 33021 – бортовой		90 000
2.	КАМАЗ 5410		100 000
3.	ЗСА 3370-20		75 000
	Итого:		265 000

II. Расчет суммы транспортного налога

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.

1.	Исчисленная сумма транспортного налога за год – всего,
в том числе: ГАЗ 33021 – бортовой
	КАМАЗ 5410
ЗСА 3370-20
2.	Сумма налога, уплаченная за девять месяцев
3.	Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 34)

Расчет условного расхода по налогу на прибыль
за декабрь 2012 г. (справка бухгалтерии)

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
1.	Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 47)
2.	Сальдо прочих доходов и расходов (операция 53)
3.	Прибыль (убыток) до налогообложения
4.	Ставка налога на прибыль, %
5.	Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2012 г. (операция 54)

Обобщите факты хозяйственной деятельности в Главной книге.

Главная книга Счет №______________

Месяц

Обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

С кредита счета №__

Итого по дебету

Дебет

Кредит

на 1.01

январь–ноябрь

декабрь

на 31.12