Читайте также:
|
| Элементы затрат | Сумма, тыс.руб. | Структура затрат, % | ||||
| 2009 г. | 2010 г. | +,- | 2009 г. | 2010 г. | +,- | |
| Оплата труда | 8977,00 | 10065,00 | 1088,00 | 45,08 | 39,73 | -5,35 |
| Отчисления на социальные нужды | 1265,92 | 1580,64 | 314,72 | 6,36 | 6,24 | -0,12 |
| Материальные затраты | 8071,23 | 11400,01 | 3328,78 | 40,54 | 45,0 | 4,46 |
| Амортизация | 710,70 | 740,64 | 29,94 | 3,57 | 2,92 | -0,65 |
| Прочие затраты | 885,60 | 1546,62 | 661,02 | 4,45 | 6,11 | 1,66 |
| Полная себестоимость | 19910,45 | 25332,91 | 5422,46 | - | ||
| В том числе: Переменные расходы | 8956,83 | 12946,63 | 3989,80 | 45,0 | 51,1 | 6,1 |
| Постоянные расходы | 10953,62 | 12386,28 | 1432,66 | 55,0 | 48,9 | -6,1 |
Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2010 году выше, чем в 2009 году на 5422,46 тыс.р.
Анализ структуры затрат показал, что в наибольшей степени вырос удельный вес материальных затрат на 4,46% в полной себестоимости продукции. Снизилась доля затрат на оплату труда, на 5,35%.
Анализ эффективности деятельности гостиницы «Полисть»
Финансовые результаты деятельности гостиницы «Полисть» характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Были проанализированы основные показатели финансово-экономической деятельности гостиницы за 2 года (табл.2.4) [14].
Таблица 2.4
Основные показатели финансово-экономической деятельности
гостиницы «Полисть» за 2009 - 2010 гг.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2009 г. | 2010 г. | Отклонения | |
| +/- | % | |||||
| 1. | Выручка (без НДС) | Тыс. руб. | 31014,89 | 34651,05 | 3636,16 | |
| 2. | Себестоимость в том числе: | Тыс.руб | 19910,45 | 25332,91 | 5422,46 | |
| Переменные расходы | Тыс.руб. | 8956,83 | 12946,63 | 3989,80 | 144,5 | |
| Постоянные расходы | Тыс.руб. | 10953,62 | 12386,28 | 1432,66 | ||
| 3. | Стоимость основных производственных фондов | Тыс. руб. | 15048,34 | 16055,53 | 1007,19 | |
| 4. | Численность рабочих | Чел. | ||||
| 5. | Фонд оплаты труда | Тыс. руб. | 8977,00 | 10065,00 | 1088,00 | |
| 6. | Прибыль от реализации (с.1-с.2) | Тыс. руб. | 11104,44 | 9318,14 | -1786,30 | |
| 7. | Рентабельность производства (с.6/с.2) | % | 55,8 | 36,8 | -19,0 | - |
| 8. | Рентабельность продаж (с.6/с.1) | % | 35,8 | 26,9 | -8,9 | - |
| 9. | Производительность труда (с.1/с.4) | Тыс. руб./чел. | 462,91 | 455,93 | -6,974 | |
| 10. | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб./руб. | ||||
| 11. | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Тыс. руб. | 132,43 | -1,57 | 98,8 |
В связи с ростом численности рабочих на 13% (9чел.) в 2010 году увеличилось себестоимость продукции, что привело к уменьшению прибыли от реализации на 16% (-1786,30тыс. руб.).
В 2010 году по сравнению с 2009 годом рентабельность продаж уменьшилась на 25%, а рентабельность производства на 34%, что вызвано ростом себестоимости продукции на 5422,46 тыс. руб. В целом деятельность гостиницы «Полисть» является рентабельным, так как покрывает все расходы производственной деятельности и имеет прибыль.
Дата добавления: 2015-07-12; просмотров: 83 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Аналитическая часть | | | Анализ рынка гостиничных услуг |