Цели учебной дисциплины

Целями изучения дисциплины являются следующие (табл. 2).

Таблица 2 – Цели учебной дисциплины

№ п/п	Содержание цели
После изучения дисциплины студенты будут:
иметь представление:
1.	о задачах налогообложения юридических и физических лиц, о методах их решения;
2.	о существующих подходах к рассмотрению проблем курса налогов и налогообложения;
3.	об основных сферах применения получаемых знаний в курсе налогов и налогообложения
4.	о вопросах теоретических исследований, касающихся выяснения роли и значения налогов и налогообложения в переходной экономике;
5.	о различных подходах в рассмотрении проблем налогообложения;
знать:
1.	Конституцию Российской Федерации, Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты, изданные органами исполнительной власти, по вопросам, связанным с налогообложением и взиманием сборов;
2.	понятийный аппарат курса налогов и налогообложения
3.	предмет, цели курса;
4.	место налогов и налогообложения как учебной дисциплины в системе экономических наук и ее значение для дальнейшего обучения бакалавров по данному направлению;
5.	закономерности развития налоговой системы РФ, а также отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем;
6.	закономерности развития отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем;
7.	перспективы развития налоговой системы и своего профессионального роста;
8.	сущность финансовых, правовых, экономических категорий, изучаемых в курсе;
9.	методы исследования, способы и правила их достижения;
10.	проблемы в сфере налогообложения и пути их решения, функции налоговых органов.
уметь:
1.	использовать знания по теории налогообложения;
2.
3.	классифицировать налоги и сборы, формулируя основания для классификации;
4.	корректно использовать базовые понятия, определения, термины в сфере налогообложения;
5.	формулировать проблемы налогов и налогообложения, изучаемые в курсе, предлагать меры по их решению,
6.	осуществлять самооценку и самоконтроль в ходе самостоятельной работы
иметь опыт:
1.	систематизировать полученные результаты расчетов налогов при смежных налоговых режимах;
2.	применять методики расчета налогов, вспомогательных показателей;
3.	пользоваться нормативно-правовыми актами, регламентирующими налоговые отношения

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Дисциплина имеет следующую структуру (табл. 3,4).

Таблица 3 – Тематический план лекционных занятий

Темы лекционных занятий	часы
Раздел I. Введение в теорию налогообложения	2
Тема 1. Сущность налогов, налогообложения и налоговой политики	0,4
Понятие и сущность налогов и сборов. Функции налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. Порядок установления налогов и сборов. Налоговая политика государства
Тема 2. Налоговая система	0,4
Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Способы взимания налогов. Налоговые и другие уполномоченные органы
Тема 3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов	0,4
Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов
Тема 4. Формы проведения налогового контроля
Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок
Тема 5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений	0,4
Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности. Ответственность за налоговые правонарушения
Раздел II. Налоги на товары, работы и услуги
Тема 6. Налог на добавленную стоимость
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговая база. Налоговые вычеты. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога в бюджет и представления отчетности. Применение счетов-фактур
Тема 7. Акцизы
Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Освобождаемые от налогообложения операции. Налоговая база. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты акцизов
Раздел III. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	4
Тема 8. Налог на добычу полезных ископаемых. Общая характеристика добываемых полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация
Тема 9. Водный налог
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность
Тема 10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок представления сведений о лицензиях (разрешениях), зачет или возврат сумм сбора
Тема 11. Лесные подати. Общая характеристика лесных податей. Плательщики лесных податей. Объект обложения. Лесорубочные билеты. Ставки лесных податей. Сроки уплаты и представления расчетов
Раздел IV. Страховые взносы.	4
Тема 12. Страховые взносы в пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования.
Страховые взносы. Плательщики страховых взносов. Органы контроля за уплатой страховых взносов. Страховые взносы для работодателей. Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей, адвокатов нотариусов. Исполнение обязанности по уплате страховых взносов. Проверки плательщиков страховых взносов. Привлечение к ответственности.
Тема 13. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Общая характеристика. Страхователи (плательщики страховых взносов). Порядок исчисления и уплаты страховых взносов
Раздел V. Налоги на имущество	4
Тема 14. Налог на имущество физических лиц
Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога
Тема 15. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Отчетность по налогу
Тема 16. Транспортный налог
Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность по налогу
Тема 17. Земельный налог
Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность по налогу
Раздел VI. Налоги на прибыль, доходы	9
Тема 18. Налог на прибыль организаций
Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок определения доходов. Доходы от реализации. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные доходы и внереализационные расходы. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация. Налоговый учет
Тема 19. Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация
Раздел VII. Налоги на совокупный доход (Специальные налоговые режимы)	4
Тема 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Налоговая ставка. Налоговая декларация
Тема 21. Упрощенная система налогообложения. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики. Объекты налогообложения, налоговая база. Порядок исчисления единого и минимального налогов. Порядок уплаты налога и авансовых платежей, учет и отчетность. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента
Тема 22. Единый налог на вмененный доход. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок исчисления ЕНВД. Налоговый период. Порядок уплаты налога. Отчетность
Раздел VIII. Государственная пошлина.	1
Тема 23. Государственная пошлина. Плательщики, объект обложения, порядок уплаты, льготы
Итого

Таблица 4 – Содержание практических занятий

Дата добавления: 2015-10-16