Рахунок 30 «Каса» кореспондує

	за дебетом з кредитом рахунків:		за кредитом з дебетом рахунків:
	«Довгострокові фінансові інвестиції»		«Довгострокові фінансові інвестиції»
	«Капітальні інвестиції»		«Капітальні інвестиції»
	Виключено		«Каса»
			«Рахунки в банках»
	«Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи»
	«Каса»		«Інші кошти»
	«Рахунки в банках»		«Поточні фінансові інвестиції»
	«Короткострокові векселі одержані»		«Розрахунки з покупцями та замовниками»
	«Розрахунки з покупцями та замовниками»		«Розрахунки з різними дебіторами»
	«Розрахунки з різними дебіторами»		«Витрати майбутніх періодів»
			«Пайовий капітал»
	«Пайовий капітал»		«Вилучений капітал»
	«Додатковий капітал»		«Неоплачений капітал»
			«Забезпечення майбутніх витрат і платежів»
	«Вилучений капітал»		«Цільове фінансування і цільові надходження»
	«Неоплачений капітал»
	«Цільове фінансування і цільові надходження»		«Довгострокові позики»
			«Довгострокові векселі видані»
	«Довгострокові позики»		«Довгострокові зобов’язання за облігаціями»
	«Довгострокові зобов’язання за облігаціями»
			«Довгострокові зобов’язання з оренди»
	«Інші довгострокові зобов’язання»
	«Короткострокові позики»		«Інші довгострокові зобов’язання»
	«Розрахунки з постачальниками та підрядниками»		«Короткострокові позики»
			«Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями»
	«Розрахунки з оплати праці»
	«Розрахунки за іншими операціями»
			«Короткострокові векселі видані»
	«Доходи майбутніх періодів»		«Розрахунки з постачальниками та підрядниками»
	«Доходи від реалізації»
	«Інший операційний дохід»		«Розрахунки за страхуванням»
	«Інші фінансові доходи»		«Розрахунки з оплати праці»
	«Інші доходи»		«Розрахунки з учасниками»
	«Надзвичайні доходи»		«Розрахунки за іншими операціями»
	«Страхові платежі»
	Виключено		«Доходи майбутніх періодів»
			«Доходи від реалізації»
			«Страхові платежі»
			«Інші операційні витрати»
			«Інші затрати»
			«Собівартість реалізації»
			«Загальновиробничі витрати»
			«Адміністративні витрати»
			«Витрати на збут»
			«Інші витрати операційної діяльності»
			«Фінансові витрати»
			«Інші витрати»
			«Надзвичайні витрати»

Рахунок 31 «Рахунки в банках»

Рахунок 31 «Рахунки в банках» призначено для обліку наявності та руху грошових коштів, що знаходяться на рахунках в банку, які можуть бути використані для поточних операцій.

Рахунок 31 «Рахунки в банках» має такі субрахунки:

311 «Поточні рахунки в національній валюті»

312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»

314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті»

За дебетом рахунка 31 «Рахунки в банках» відображається надходження грошових коштів, за кредитом - їх використання.

Субрахунки 312 «Поточні рахунки в іноземній валюті» та 314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті» призначені для узагальнення інформації про наявність та рух грошових коштів в іноземній валюті.

Дата добавления: 2015-10-16