Оценка финансовой устойчивости

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

финансового отдела ООО «Рать» о финансовом состоянии общества

Данное заключение подготовлено по устному распоряжению директора общества с ограниченной ответственностью «Рать» (далее – общество) от 13 октября 2013 г. о предоставлении письменного заключения об общем финансовом состоянии общества на 22.12.2010 и на 10.10.2013 с предоставлением обобщенных данных о финансовом состоянии общества на период деятельности прежнего директора общества.

Во исполнение данного распоряжения финансовый отдел предоставляет следующие сведения:

Оценка имущественного положения

Наименование показателя	Формула расчета	На 22.12.2010	На 10.10.2013
Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации	стоимость баланса-нетто
Доля основных средств в активах	стоимость основных средств	21030/67053=0,31	11199/4893=0,23

Оценка ликвидности

Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал)	собственный капитал + долгосрочные обязательства — внеоборотные активы	(-35)[phone]=68	(-20)[phone]=52
Маневренность собственных оборотных средств	функционирующий капитал	126/(4280-207-4005)=1,85	126/(4280-207-4005)=1,85
Коэффициент текущей ликвидности	краткосрочные пассивы	(4280-207)/4005=1,02	(4208-268)/3889=1,013
Коэффициент быстрой ликвидности	краткосрочные пассивы	(4280-3500-151-207)/4005=0,11	(4208-3357-21-268)/3889=0,14
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)	краткосрочные пассивы	126/4005=0,03	150/3889=0,04
Доля оборотных средств в активах	всего хозяйственных средств (нетто)	(4280-207)/6383=0,64	(4208-268)/6093=0,65
Доля собственных оборотных средств в общей их сумме	оборотные активы	(4280-207-4005)/(4280-207)=0,017	(4208-268-3889)/(4208-268)=0,013

Оценка финансовой устойчивости

Коэффициент концентрации собственного капитала	собственный капитал	(-35)/6383= -0,005	(-20)/6093= -0,003
всего хозяйственных средств (нетто)
Коэффициент финансовой зависимости	всего хозяйственных средств (нетто)	6383/(-35)= -182,37	6093/(-20)= -304,65
собственный капитал
Коэффициент маневренности собственного капитала	собственные оборотные средства	(4280-207-4005)/(-35)= -1,94	(4208-268-3889)/(-20)= -2,55
собственный капитал
Коэффициент концентрации заемного капитала	заемный капитал	(2413+4005)/6383= 1,005	(2225+3889)/6093=1,003
всего хозяйственных средств (нетто)
Коэффициент структуры долгосрочных вложений	долгосрочные пассивы	2413/(2103+207)= 1,045	2225/(1885+268)=1,033
внеоборотные активы
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	долгосрочные пассивы	2413/((-35)+2413)= 1,015	2225/((-20)+2225)=1,009
долгосрочные пассивы + собственный капитал
Коэффициент структуры заемного капитала	долгосрочные пассивы	2413/(2413+4005)= 0,38	2225/(2225+3889)=0,36
заемный капитал
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	заемный капитал	(2413+4005)/(-35)= -183,37	(2225+3889)/(-20)= -305,7
собственный капитал

Вывод: сравнение основных финансовых показателей деятельности общества на 22.12.2010 и на 10.10.2013 позволяет сделать вывод, что финансовое положение общества в сравниваемые периоды значительно ухудшилось.

Данные бухгалтерской отчетности регистрируют ухудшение финансового состояния с 4 квартала 2013 года.

Руководитель финансового отдела П. М. Поклонный

ООО «Рать» ________________________

Дата добавления: 2015-09-05