Тема заняття № 3: Автоматизація обліку грошових коштів. Автоматизація обліку розрахункових операцій

Практична робота № 6

Тема: Облік розрахунків з підзвітними особами. Касові операції.

Завдання 1. Видала 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. посвідчення на відрядження для відрядження до м. Черкаси у TOB «Радуга» із 04.04.12 по 06.04.12. для укладання договору на постачання столів та стільців згідно наказу № 1 від 03.04.12. Відрядження здійснюється за кошти підприємства.

Завдання 2.Видала 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. грошові кошти під звіт на відрядження згідно наказу № 1 від 03.04.12. Сума виданих коштів береться по варіантах.

1. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

Завдання 3. Внесла 03.04.12 понадлімітну суму грошових коштів (ліміт каси - 1 000,00 грн.) з каси на рахунок у банку.

Завдання 4. Відобразила в програмі подачу директором підприємства Ткаченком І.Б. 06.04.12 авансового звіту по відрядженню згідно наказу № 1 від 03.04.12. Згідно звіту проїзд до місця відрядження складав 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123456 від 03.04.12, проїзд із місця відрядження - 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123789 від 06.04.12. Добові на підприємстві виплачуються у розмірі 150,00 грн. на добу. Послуги з перевезення надало TOB «Перевізник», яке є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ по послугах даного контрагента становить «Не ПДВ». Також директором 06.04.12 було придбано БФП (багатофункціональний периферійний пристрій – принтер) у контрагента «Селінова Ю.Ю.» загальною вартістю 950,00 грн. згідно товарного чека № 45 від 06.04.12. Контрагент «Селінова Ю.Ю.» є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ на ТМЦ даного контрагента становить «Не ПДВ».

Завдання 5. Відобразила в програмі повернення директором підприємства Ткаченком І.Б. невикористаної підзвітної суми 06.04.12.

Практична робота № 7

Тема: Облік придбання валюти. Облік продажу валюти. Придбання-продаж ТМЦ за валюту.

Завдання 1. Для іноземних валют на кожну дату НБУ встановлює відповідний курс відносно гривні. Встановила курси валют на відповідні дати.

Завдання 2. Реалізація валюти відбувається уповноваженим банком по курсу, що діє на момент реалізації, і який зазвичай не відповідає курсу НБУ. Це і призводить до курсових різниць. У програмі для відображення реалізації валюти використовується спеціальні документи.

Відобразила 10.04.12 реалізацію 4 000,00 євро по курсу 1 058,50 грн. за 100 євро. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від реалізації відбулося платіжним ордером № 159753 від 11.04.12.

Завдання 3. Відобразила12.04.12 купівлю 5 000,00 доларів США по курсу 804,50 грн. за 100 доларів США. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від купівлі відбулося платіжним ордером № 169845 від 13.04.12. Повернення невикористаних гривневих сум, перерахованих банку для купівлі валюти відображено платіжним ордером № 169864 від 13.04.12.

Дата добавления: 2015-10-13