Читайте также:
|
| № сч | Наименование счета | Дебет | Кредит |
| Основные средства | 275 000,00 | ||
| Амортизация основных средств | 37 500,00 | ||
| Нематериальные активы | 50 000,00 | ||
| Амортизация нематериальных активов | 12 000,00 | ||
| Материалы | 23 574,00 | ||
| Товары на складах | 189 500,00 | ||
| Касса | 649,00 | ||
| Расчетный счет | 143 739,00 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 9 608,00 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 150 000,00 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 7 800,00 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 4 578,00 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 9 800,00 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | 765,00 | 71,00 | |
| Уставный капитал | 270 000,00 | ||
| Нераспределенная прибыль | 181 870,00 | ||
| Итого | 683 227,00 | 683 227,00 |
Расшифровка остатков по аналитическим счетам и субсчетам:
Счет 01.01 «Основные средства»:
Первоначальная стоимость (ПС)=260000,00; срок полезного использования (СПИ) 96 месяцев
Начисление амортизации для БУ и НУ производится линейным способом
Счет 02.01 «Амортизация ОС»:
Счет 04.01 «Нематериальные активы»
Счет 05.01 «Амортизация НМА»: 12000,00
Счет 10.01 «Сырье и материалы»
| № | Наименование материала | Ед.изм. | Цена | Кол-во | Сумма |
| Датчик ИП-5 | Шт | 16,35 | 1635,00 | ||
| Коробка КУ-2 | Шт | 25,00 | 1650,00 | ||
| Прибор УОТО-1 | Шт | 30,00 | 12000,00 | ||
| Провод 2х4 | М | 43,00 | 860,00 | ||
| Выключатель | Шт | 7,60 | 760,00 | ||
| Кабель КНР | М | 18,50 | 4070,00 | ||
| Блок питания | Шт | 145,00 | 2175,00 | ||
| Гвозди | Кг | 8,00 | 424,00 | ||
| Итого | 23574,00 |
Материалы списываются в производство по средней себестоимости.
Счет 41.01 «Товары на складах»
| № | Наименование товара | Ед.изм. | Цена | Кол-во | Сумма |
| Пескобетон | Кг | 9,00 | 90000,00 | ||
| Кирпич | Шт | 5,00 | 11500,00 | ||
| Гипсокартон | Лист | 200,00 | 88000,00 | ||
| Итого | 189500,00 |
Счет 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - кредиторская задолженность 9608,00, в т.ч.:
Сч\фактура №137 от 22.12… ЗАО «Альфа» за материалы – 8400,00 в т.ч. НДС
Сч\фактура №257 от 24.12…. ООО «БайкалСервис-Пермь» за а\услуги – 1208,00 в т.ч. НДС
Счет 66.01 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» - кредиторская задолженность 150000,00 в т.ч.
Кредит ОАО АКБ «Пермь» - 150000,00
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» - кредиторская задолженность 7800,00 в т.ч.
68.01 НДФЛ - 1400,00
68.02 НДС - 840,00
68.04.1 Налог на прибыль ФБ - 4270,00
68.08 Налог на имущество - 1290,00
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» - кредиторская задолженность 4578,00в т.ч
69.01 Расчеты по социальному страхованию - 1530,00
69.02.1 Расчеты по пенсионному обеспечению страх.часть - 2336,00
69.03.1.Расчеты по медицинскому страхованию ФФОМС - 712,00
Счет 70»Расчеты с персоналом по оплате труда» - кредиторская задолженность 9800,00 в т.ч.
Рябцев Владимир Владимирович, директор – 4000,00
Филин Лев Моисеевич, гл.бухгалтер – 3000,00
Соколов Афанасий Ильич, менеджер – 2800,00
Счет 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами»:
Воробьев С.А. – дебиторская задолженность 765,00
Глухарев М.С. – кредиторская задолженность 71,00
Счет 80.09 «Уставный капитал»: Доля учредителей
Счет 84.01 «Нераспределенная прибыль»-подлежит распределению по решению учредителей
Хозяйственные операции за период
1. Счет 50.01 «Касса»
| Дата | № док | Содержание операции | Приход | Расход |
| 04.01 | Аванс от заказчика ИП Абрамов А.А. по сч.1 в т.ч.НДС | 19160,00 | ||
| 04.01 | От Воробьева С.А. возврат подотчетной суммы | 765,00 | ||
| 04.01 | Соколову А.И. на командировку | 11000,00 | ||
| 04.01. | Взнос наличными в банк | 1500,00 | ||
| 10.01 | Глухареву М.С. подотчет | 7500,00 | ||
| 18.01 | Получение наличных в банке | 17600,00 | ||
| 18.01 | Заработная плата по ведомости | 9800,00 | ||
| 28.01 | Дроздову В.Н. подотчет | 1700,00 | ||
| 30.01 | ИП Смирнову Г.В. за ремонт копировального аппарата по Акту №15, без НДС | 1200,00 |
2. Счет 51 «Расчетный счет»
| Дата | № док | Содержание операции | Дебет | Кредит |
| 04.01 | От ООО «Фронтон» за выполненные работы по сч\ф 1 от 03.01, в т.ч НДС | 19116,00 | ||
| 04.01 | ООО «Цербер» за охрану по сч.25 от 03.01, в т.ч НДС | 3540,00 | ||
| 04.01 | Взнос наличными в банк | 1500,00 | ||
| Итого за день | ||||
| 08.01 | ООО «Джей-Компьютерс» за оргтехнику по сч\ф 24 от 06.01, в т.ч НДС | 49560.00 | ||
| 08.01 | ЗАО «Альфа» за материалы по сч\ф 158 от 22.12, в т.ч. НДС | 8400,00 | ||
| 08.01 | От ООО «Багажные системы» за выполненные работы по сч\ф 3 от 07.01, в т.ч НДС | 37996,00 | ||
| 08.01 | Перечислен НДФЛ за декабрь | 1400,00 | ||
| 08.01 | Перечислен НДС за 4 квартал | 840,00 | ||
| 08.01 | Перечислен налог на имущество | 1290,00 | ||
| 08.01 | Перечислен налог на прибыль ФБ | 4270,00 | ||
| 08.01 | Перечислены страховые взносы в ФСС | 1530,00 | ||
| 08.01 | Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд страховая часть | 2336,00 | ||
| 08.01 | Перечислены страховые взносы в ФФОМС | 712,00 | ||
| Итого за день | ||||
| 18.01 | Получение наличных из банка | 17600,00 | ||
| 18.01 | ООО «Тюльпан» за материалы по сч\ф 9 от 18.01, в т.ч НДС | 2655,00 | ||
| 18.01 | От ООО «Всегда готов» аванс за товар по сч.№2 от 17.01, в т.ч НДС | 484000,00 | ||
| 18.01 | ООО «Сладкая сказка» аванс за товар по сч.9 от 18.01, в т.ч НДС | 177000,00 | ||
| 18.01 | От ООО «Стройтеплозащита» за выполненные работы по сч\ф 5 от 17.01, в т.ч НДС | 53100,00 | ||
| 18.01 | мо534 | Оплата банку за расчетно-кассовое обслуживание | 500,00 | |
| Итого за день | ||||
| 31.01 | Штрафные санкции от ООО «Крокодил» за нарушение условий договора | 12200,00 | ||
| 31.01 | От ООО «В Добрый путь» за товар по сч\ф 4 от 14.01, в т.ч НДС | 20000,00 | ||
| 31.01 | От ООО Пельмешки со спешкой» аванс за товар по сч.3 от 27.01, в т.ч НДС | 190000,00 | ||
| 31.01 | ООО «Сириус» за аренду помещения по сч\ф 15 от 31.01, в т.ч НДС | 18880,00 | ||
| 31.01 | Штрафные санкции за несвоевременную сдачу декларации | 300,00 | ||
| 31.01 | ЗАО «УРАЛСВЯЗЬИНФОРМ» за услуги связи по сч\ф29 от 31.01, в т.ч НДС | 1770,00 | ||
| Итого за день |
3. Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:
Авансовый отчет №1 от 14.01 Соколов А.И. – командировочные расходы:
1) ж\д билет Пермь-Н.Новгород от 05.01 – 1350,00
2) квитанция за пользование постельными принадлежностями - 100,00
3) ж\д билет Н.Новгород – Пермь от 12.01 – 1350,00
4) квитанция за пользование постельными принадлежностями - 100,00
5) сч\ф 5 от 12.01 гостиницы «Ока» - 7080,00, в т.ч НДС
6) суточные за 9 дн х 700,00 руб
Авансовый отчет №2 от 15.01 Глухарев М.С. – хозяйственные расходы:
1) товарный чек магазина + кассовый чек от 10.01: графин д\воды – 1800,00; тел.аппарат – 2500,00
2) товарный чек магазина + кассовый чек от 11.01: блок питания 5 шт х 145,00=725,00
3) товарный чек магазина + кассовый чек от 14.01:набор инструментов 1 к-т = 2100,00
Авансовый отчет №3 от 31.01 Дроздов В.Н. – хозяйственные расходы:
1) товарный чек магазина + кассовый чек от 31.01: молотки 5 шт х 340,00= 1700,00
4. Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
| № и дата сч\ф | Сопроводит.документ | Поставщик | Наименование поставки |
| 24 от 06.01 | Накладная №24 | ООО «Джей-компьютерс» | Компьютер «Пентиум» по цене 42000,00 НДС сверху |
| 5 от 12.01 | Акт №5 | Гостиница «Ока» | 7080,00 в т.ч НДС |
| 9 от 18.01 | Накладная №9 | ООО «Тюльпан» | Линолеум 10м по цене 225,00 = 2250,00 НДС сверху |
| 27 от 20.01 | Накладная №27 | ООО «УралБетон» | Пескобетон 60000 кг по цене 8,00 = 480000,00 НДС сверху |
| - | Акт №15 от 30.01 | ИП Смирнов Г.В. | Ремонт копир.аппарата на сумму 1200,00 без НДС |
| 25 от 31.01 | Акт №25 | ООО «Цербер» | Услуги охраны на сумму 3540,00 в т.ч НДС |
| 5 от 31.01 | Акт №15 | ООО «Сириус» | Аренда на сумму 18880,00 в т.ч НДС |
| 29 от 31.01 | Акт № 29 | ЗАО «Уралсвязьинформ» | Услуги связи на сумму 1770,00 в т.ч. НДС |
5. Счет 10 «Материалы»
Переданы в производство материалы 31.01…:
| Наименование | Количество |
| Датчик ИП-5 | |
| Коробка КУ-2 | |
| Прибор УОТО-1-1 | |
| Провод 2х4 | |
| Выключатель | |
| Блок питания | |
| Гвозди |
6. Счета 01, 08, 02, 04, 05
1) Введен в эксплуатацию компьютер «Пентиум-4» 15.01 по ПС; СПИ – 37 мес
2) начислена амортизация по ОС и НМА за январь
7. Счета 70, 68.1, 69.1, 69.2, 69.3
| Список сотрудников | Год рождения | Дети | Оклад |
| Рябцев Владимир Владимирович, директор | |||
| Филин Лев Моисеевич, гл.бухгалтер | |||
| Соколов Афанасий Ильич, менеджер | |||
| Орлова Анна Сергеевна, кладовщик | - | ||
| Воробьев Сергей Антонович, прораб | Сдельно | ||
| Дроздов Василий Николаевич, рабочий | Сдельно | ||
| Глухарев Михаил Сергеевич, рабочий | Сдельно |
1) начислена повременная заработная плата по окладам
2) начислена сдельная заработная плата по нарядам:
| Заказчик, сумма по наряду | Воробьев С.А. | Дроздов В.С. | Глухарев В.Н. |
| ООО «Фронтон», 4240,00 | - | 5 дней | 5 дней |
| ООО «Багажные системы», 4442,00 | - | 6 дней | 6 дней |
| ООО «Стройтеплозащита», 10500,00 | 21 день | 4 дня | 5 дней |
3) удержан НДФЛ
4) начислены страховые взносы
8. Счета 62, 90.1, 90.3 за январь
· выполнены работы
1) Акт №1, сч-ф №1 от 03.01 ООО «Фронтон» на 16200,00 НДС сверху
2) Акт №2, сч-ф №2 от 07.01 ООО «Багажные системы» на 32200,00 НДС сверху
3) Акт №4, сч-ф №4 от 17.01 ООО «Стройтеплозащита» на 45000,00 НДС сверху
· реализованы товары
4) накладная №3, сч-ф 3 от 14.01 ООО «В Добрый Путь» НДС сверху
| Наименование товара | Ед.изм | Цена | Количество | Сумма |
| Пескобетон | Кг | 14,00 | 14000,00 | |
| Кирпич | Шт | 8,00 | 1840,00 | |
| Гипсокартон | Лист | 300,00 | 12000,00 | |
| Итого | 27840,00 |
5) накладная №5, сч-ф №5 от 31.01 ООО «Всегда готов» НДС сверху
| Наименование товара | Ед.изм | Цена | Количество | Сумма |
| Пескобетон | Кг | 15,00 | 960000,00 | |
| Кирпич | Шт | 8,00 | 16000,00 | |
| Итого | 976000,00 |
Провести закрытие месяца. Выполнить расчет налогов по общей системе налогообложения.
Сформировать бухгалтерскую и налоговую отчетность.
Дата добавления: 2015-10-13; просмотров: 140 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Серая, как овца, и золотистая, как лев | | | УРОК 3-й |