Класифікація кредитного портфеля

6.1. Відповідно до перелічених у главах 4 і 5 цього Положення критеріїв здійснюється класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції таким чином:

Фінансовий стан позичальника (клас)	Обслуговування боргу позичальником (група)
"добре"	"слабке"	"незадовільне"
"А"	"стандартна"	"під контролем"	"субстандартна"
"Б"	"під контролем"	"субстандартна"	"субстандартна"
"В"	"субстандартна"	"субстандартна"	"сумнівна"
"Г"	"сумнівна"	"сумнівна"	"безнадійна"
"Д"	"сумнівна"	"безнадійна"	"безнадійна"

(пункт 6.1 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 07.12.2001 р. N 502,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 19.03.2003 р. N 119,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.08.2004 р. N 411)

Категорія заборгованості за кредитами, які включені до портфеля однорідних споживчих кредитів, визначається банком щомісяця залежно від кількості днів прострочення основного боргу та/або відсотків/комісій за ним:

(пункт 6.1 доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.03.2007 р. N 83)

Кількість календарних днів прострочення	Категорія заборгованості	Коефіцієнт резервування за однорідними споживчими кредитами
у гривнях	в іноземній валюті
	"стандартна"	2 %	50 %
до 30	"під контролем"	10 %	100 %
31 - 60	"субстандартна"	40 %	100 %
61 - 90	"сумнівна"	80 %	100 %
від 91 і більше	"безнадійна"	100 %	100 %

(пункт 6.1 доповнено таблицею згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.03.2007 р. N 83,
таблиця абзацу другого пункту 6.1 у редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.12.2008 р. N 406)

Банки мають право самостійно встановлювати більш жорсткі критерії для віднесення цієї заборгованості до відповідної категорії.

(пункт 6.1 доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.03.2007 р. N 83)

6.2. Банк має право віднести кредитну операцію, за якою стан обслуговування позичальником боргу протягом останніх шести місяців визначений як "добре", до категорії "під контролем" (якщо позичальник віднесений до класу "В") або "субстандартна" (якщо позичальник віднесений до класу "Г") за умови, що на момент здійснення класифікації кредитний договір діє не менше ніж шість місяців і сплата відсотків за ним передбачена не рідше одного разу на місяць.

Банк не має права застосовувати норми абзацу першого цього пункту під час класифікації кредитної операції, якщо позичальник не має кредитної історії, а також якщо класифікація фінансового стану позичальника здійснена банком на підставі пункту 4.7 глави 4 цього Положення.

Банк має право підвищити на один рівень категорію кредитної операції під час здійснення довгострокового кредитування під інвестиційний проект, розрахунок ефективності якого (у тому числі доходу, що планується отримати від його реалізації) забезпечує погашення кредиту і відсотків/комісій за ним відповідно до умов кредитного договору за умови, що бізнес-план реалізації інвестиційного проекту виконується.

Банк не має права застосовувати норми абзаців першого та третього цього пункту під час класифікації кредитної операції, що здійснюється на підставі кредитного договору, до якого вносяться зміни, що погіршують умови для кредитора, а також пролонгованого кредитного договору.

Банк не має права одночасно застосовувати норми абзаців першого та третього цього пункту.

Банк не має права відносити пільгові кредити до категорій "стандартна" і "під контролем".

____________
⁷Виноску 7 виключено

(виноска "7" до пункту 6.2 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 10.06.2005 р. N 210,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 06.07.2007 р. N 248,
у зв'язку з цим виноски 8 - 13 уважати відповідно виносками 7 - 12)

(пункт 6.2 в редакції постанов Правління
Національного банку України від 17.01.2005 р. N 10,
від 10.06.2005 р. N 210,
від 06.07.2007 р. N 248)

6.3. Під час класифікації операцій за врахованими векселями, крім оцінки фінансового стану визначеної банком зобов'язаної за векселем особи, також ураховується строк погашення заборгованості.

(абзац перший пункту 6.3 в редакції постанови
Правління Національного банку України від 15.08.2003 р. N 339)

Якщо заборгованість за простроченими векселями прострочена не більше ніж 30 днів, то така кредитна операція не може бути класифікована вище ніж "сумнівна".

Заборгованість за простроченими векселями зі строком прострочення більше ніж 30 днів має належати до категорії "безнадійна".

Під час визначення розміру резерву за врахованими векселями сума, що підлягає резервуванню, визначається, виходячи з урахованої вартості векселя та амортизації дисконту.

(абзац четвертий пункту 6.3 в редакції постанови
Правління Національного банку України від 27.08.2004 р. N 411)

(пункт 6.3 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 07.12.2001 р. N 502,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 19.03.2003 р. N 119)

Кредитні операції у вигляді врахування векселів, за якими кошти надаються одній особі, а погашення заборгованості здійснюється іншою, аналітичний облік таких операцій ведеться щодо тієї особи, яка відповідно до умов угоди має здійснювати погашення кредитної заборгованості.

(пункт 6.3 доповнено абзацом п'ятим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.01.2005 р. N 10)

6.4. Абзац перший пункту 6.4 виключено

(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 15.08.2003 р. N 339)

Абзац другий пункту 6.4 виключено

(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 15.08.2003 р. N 339)

Оцінка якості кредитної операції здійснюється до часу виконання позичальником/контрагентом зобов'язання за нею (надходження коштів) незалежно від виду зобов'язання (або його заміни на інший вид).

(пункт 6.4 доповнено абзацом третім згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.03.2003 р. N 119)

6.5. При класифікації кредитних операцій за ступенями ризику і віднесенні їх до груп, за якими розраховується резерв за факторингом, наданими зобов'язаннями (аваль), виконаними гарантіями та поруками, враховується строк погашення заборгованості, а саме:

"стандартна"	- заборгованість, за якою строк погашення чи повернення, передбачений договірними умовами (за векселем), ще не настав, або зобов'язання^7 (у т. ч. аваль), строк виконання за якими ще не настав;
"сумнівна"	- заборгованість за факторинговими операціями (за основним боргом чи черговим платежем) та за виконаними (сплаченими) банком гарантіями і поруками^8 (у т. ч. авалем) становить до 90 днів з дня виконання зобов'язання (платежу), передбаченого договірними умовами (векселем);
"безнадійна"	- заборгованість за факторинговими операціями (основним боргом чи черговим платежем) та за гарантіями і поруками (у т. ч. авалем), виконаними (сплаченими) банком, за якими клієнт не виконав своїх зобов'язань із строком більше ніж 90 днів після настання строку платежу, передбаченого договірними умовами (векселем).

____________
⁷ Якщо за наданими зобов'язаннями (гарантіями, поруками, авалями) за оцінкою фінансового стану позичальника зараховано до класу "Б" і нижче, то категорія операції визначається відповідно до класу позичальника (з урахуванням вимог пункту 5.3 цього Положення).

(виноска 7 в редакції постанов Правління
Національного банку України від 24.10.2000 р. N 418,
від 19.03.2003 р. N 119)

⁸ Якщо на час виконання банком зобов'язання за наданими гарантіями та поруками таке зобов'язання було класифіковане з урахуванням оцінки фінансового стану контрагента як "безнадійне", то після виконання банком зобов'язання за наданими гарантіями та поруками така кредитна заборгованість класифікується також як "безнадійна", якщо фінансова діяльність такого контрагента не покращилась.

(виноска 8 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.03.2003 р. N 119)

Дата добавления: 2015-08-21