В случае проверки налоговых органов

О действиях генерального директора или главного бухгалтера ООО

Управление экономической безопасности и противодействия коррупции при МВД РФ - государственный уполномоченный орган, осуществляющий следственные и контрольно-надзорные действия в рамках борьбы с экономическими преступлениями. Такие преступления могут быть связаны как с государственной безопасностью, так и в целом с любыми финансово-экономическими преступлениями, совершаемыми на территории РФ.

В случае, если налоговая является с проверкой в Ваше ООО, уже можно сказать, что в его отношении производится следственные действия, регламентируемые ФЗ "Об Оперативно-розыскной деятельности". Так как действия Налоговой строго регламентированы, существует несколько методов сделать проверку максимально правомерной и не затрагивающей интересов ООО:

1. Если к Вам пришли сотрудники ФНС, они обязаны иметь при себе: документы, подтверждающие их полномочия и подведомственность, постановление суда (чаще - распоряжение прокурора, следователя или начальника регионального УВД) о проведении тех или иных следственных действий. Практика показывает, что чаще всего к таковым относится выемка каких-либо документов. Попросите сотрудников налоговой предъявить документы, сверьте данные в них с тем, какому отделу, ведомству и т.д. поручено проведение следственных действий.

2. Ознакомитесь с постановлением или распоряжением. В нем, помимо вышесказанного, должно быть:

1. Наименование юридического лица, в отношении которого производятся следственные действия

2. Перечень разрешенных в рамках данной проверки следственных действий

3. Закрытый перечень доказательств или объектов проверки, которые сотрудники Налоговой имеют право изъять. Любые другие документы и прочие объекты проверки сотрудники Налоговой изымать и проверять не вправе

3. Обязательно перепишите, сфотографируйте или отсканируйте документы каждого сотрудника Налоговой. Эта информация может потребоваться в случае совершения сотрудниками неправомерных действий

4. Попросите сотрудников Налоговая предоставить Вам копию постановления или распоряжения. В случае отсутствия у них копии, попросите снять копию самостоятельно.

5. На момент, когда сотрудники налоговой находятся в Вашем кабинете, Юристы уже должны были быть оповещены о факте проведения проверки вашим секретарем. Позвоните по телефонам: 8-903-158-89-10 (Владимир) или [phone] (Вадим). Если есть возможность, попросите позвонить секретаря, так как лишний раз демонстрировать сотрудникам налоговой свою обеспокоенность не стоит.

6. Не мешайте сотрудникам налоговой совершать законные и правомерные действия, указанные в постановлении или распоряжении. Вне зависимости от любых предпринятых Вами попыток предотвратить осуществление последних действий, они будут осуществлены, так что Ваши попытки могут только вызвать недоверие и предвзятое отношение со стороны сотрудников налоговой

7. Также не стоит излишне помогать сотрудникам налоговой. Любые необходимые действия они так или иначе осуществят, также они попросят Вас о помощи, если это будет им необходимо. Лучшее поведение - не принимать участия в следственных действиях, пока Вас не попросят (или не потребуют) помочь.

8. Старайтесь вести себя спокойно и по возможности приветливо - помните, для них это только работа.

9. В случае если сотрудники налоговой имеют полномочия на изъятие у Вас каких-либо документов, предложите им заверить от имени генерального директора или главного бухгалтера копии таковых. Вы можете сказать, что данные документы нужны Вам в работе в ближайшее время, а так как они обязаны вернуть документы только в течение 5 дней, это может замедлить деятельность Вашей организации. Также можно сказать, что в отличие от подлинника, копии документов возвращать не требуется

10. Внимательно проследите за тем, чтобы была составлена опись документов и протокол выемки, причем каждая страница каждого документа должна быть описана отдельно. Попросите сотрудников также предоставить копию описи и протокола.

11. Также сотрудники налоговой имеют право изымать компьютеры, если это указано в постановлении или определении. Проследите, чтобы в протоколе выемки значилось не только количество изъятых компьютеров, но и идентификационный номер каждого из них (проверить ИН можно на задней панели системного блока, он написан под длинным штрих-кодом и может состоять из 22-27 чисел).

12. В случае если Вами были соблюдены все пункты данной Справки, все риски, связанные с неправомерными действиями налоговой сведены к минимуму, а если такие действия и имеют место, в последствии будет максимально просто установить данный факт и потребовать от налоговой восстановления правомерности действий

СПРАВКА

Дата добавления: 2015-08-13