Разработка производственной программы

План производства и реализации продукции определяет производственную программу СО и является ведущим разделом в планировании деятельности фирмы. При планировании и анализе производственной программы применяются натуральные и стоимостные показатели.

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация выполняет работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

- план ввода в действие производственных мощностей и объектов;

- план подрядных работ;

- план реализованной строительной продукции;

- ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

При разработке производственной программы должны соблюдаться следующие условия:

1. Доля работ, выполняемых собственными силами, по объектам культурно-бытового выполняется в размере 60 % общего объема, а по объектам жилищного строительства на разных стадиях строительства доля составляет:

- подготовительный период - 80 %;

- подземная часть - 0 %:

- надземная часть - 100 %,

- отделочные работы - 50 %.

2. Порядок расчета за выполненные работы:

а) по объектам жилищного строительства:

- при сроке строительства до 7 мес – за объект в целом;

- при сроке строительства более 7 мес – ежемесячно;

б) по объектам культурно-бытового назначения – ежеквартально.

Для составления календарного графика необходимо произвести расчет объемов работ собственными силами по каждому объекту, включаемому в план. Расчет произведем в табличной форме (Таблица 2.1- 2.3).

Условные обозначения:

ПП – продолжительность подготовительного периода;

ПЧ – продолжительность возведения подземной части;

НЧ – продолжительность возведения надземной части;

О – продолжительность выполнения отделки.

Таблица 2.1

5-этажный к/п жилой дом. Мощность 2600м2. Сметная стоимость 44 000 тыс.р.
Месяцы							ИТОГО
Этапы строительства	ПП	ПЧ	НЧ	НЧ	НЧ	О
Норма готовности, %
Фактическое выполнение, %
Объем работ по генподряду
Процент выполнения собственными силами
Объем работ собственными силами

9-этажный к/п жилой дом. Мощность 5234м2. Сметная стоимость 123000 тыс.р.	Таблица 2.2
Месяцы									ИТОГО
Этапы строительства	ПП	ПЧ	НЧ	НЧ	НЧ	НЧ	НЧ	О	О
Норма готовности, %
Фактическое выполнение, %							7,5	7,5
Объем работ по генподряду
Процент выполнения собственными силами
Объем работ собственными силами								4612,5		102151,5

Детский сад-ясли на 320 мест, смет. Стоимость 91000
										Таблица 2.3
Месяцы									ИТОГО
Норма готовности, %
Фактическое выполнение, %
Объем работ по генподряду
Процент выполнения собственными силами
Объем работ собственными силами

На основе полученных данных разработаем производственную программу.

КАЛЕНДАРНЫЙ ГРАФИК СМР В ПЛАНИРУЕМОМ ГОДУ

Составление календарного графика производится в следующем порядке:

производится расчет объемов работ по генподряду и собственными силами и по каждому объекту, включаемому в план. Готовность объектов определяется по срокам, приведенным в прил.3 МУ, соответствующим нормам, приведенным в СНиП;

Разрабатывается календарный график строительства объектов собственными силами, указанных в задании с обязательными сроками ввода;

Производится проверка выполнения следующих условий:

- отклонение годового объема подрядных работ, выполняемых собственными силами, от плановой производственной мощности не должно превышать 10%;

- распределение объемов работ по кварталам должно быть равномерным, т.е. квартальный объем работ должен быть в пределах 20-30% годового объема работ;

- формирование задела не более 10-12% от плановой производственной мощности.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не выполняется, производится оптимизация календарного графика путем включения в план дополнительных объектов из перечня, определенного в задании.

Условие № 1:

724920/720 000*100-100=0,7%

Условие №2:

Объемы работ распределены по кварталам следующим образом:

1 Квартал – 23,15%

2 Квартал – 24,67%

3 Квартал – 24,72%

4 Квартал – 27,46%

Условие №3:

Задел равен 37207,5 тыс.р. – 5,13% от плановой производственной мощности.

ПЛАН ПОДРЯДНЫХ РАБОТ СМР В ПЛАНИРУЕМОМ ГОДУ

Итогом разработки производственной программы должен стать план подрядных работ, представленный в таблице 3.2.

Планирование объемов подрядных работ производится на основе опорной программы работ, которая представляет собой годовой объем работ, выполняемых собственными силами с разбивкой по кварталам, и сведений об объектах строительства, которые включены в календарный план.

	Календарный график на 2016 год, тыс. руб.
Объекты	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого на 2016 год	Задел на 2017 год
Опорная пр.-ма.	150 000	140 000	140 000	140 000	570 000
5-эт. к/п жил. дом, мощность 2600, смет. стоим. 44000 тыс.р.													35 376
9-этажный к/п жилой дом. Мощность 5234м2. Сметная стоимость 123000 тыс.р.								5 904		19 680	19 680	19 680	64 944	37 207,5
Детский сад-ясли на 320 мест, смет.стоим. 91000				3 276	3 822	9 282	15 288	9 282	8 736				54 600
Итого поквартально	2 816	2 730	12 304	17 796	9 542	11 482	15 288	15 186	8 736	19 680	19 680	19 680
Итого по кв.	167 850	178 820	179 210	199 040	724 920	37 207,5
Квартальный объем, %	23,15	24,67	24,72	27,46		5,13

Таблица 3.1

План подрядных работ на 2016 год
Объекты	Сметная стоимость, тыс.р.	Срок	Объем подрядных работ, тыс.р.
начало	оконча-ние	Генподряд	В т.ч. собственными силами
Всего					Всего
Опорная программа	570 000	янв.16	дек.16	570 000	150 000	140 000	140 000	140 000	570 000	150 000	140 000	140 000	140 000
5-этажный к/п жилой дом. Мощность 2600м2. Сметная стоимость 44 000 тыс.р.	44 000	янв.16	июнь 17	44 000	19 360	24 640			35 376	12 936	22 440
9-этажный к/п жилой дом. Мощность 5234м2. Сметная стоимость 123000 тыс.р.	123 000	авг.16	март 17	76 260			17 220	59 040	64 944			5 904	59 040
Детский сад-ясли на 320 мест, смет.стоим. 91000	91 000	февр. 16	сент 16	91 000	8 190	27 300	55 510		54 600	4 914	16 380	33 306
ИТОГО:	828 000			781 260	177 550	191 940	212 730	199 040	724 920	167 850	178 820	179 210	199 040

Таблица 3.2

ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли по факторам также включает несколько этапов:

· расчет базового показателя за предшествующий год;

· постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;

· прогнозирование индексов инфляции;

· расчет плановой прибыли по вариантам;

· выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

· рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;

· изменение уровня затрат на производство продукции;

· изменение цен на продукцию предприятия;

· изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

· изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия;

· изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

1) материальные затраты - 56%;

2) затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды – 31,5%;

3) амортизационные начисления – 4,5%;

4) прочие затраты - 8%.

Расчеты па факторам выполняются с помощью следующих формул.

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

(4.1)

где - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

- объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

- себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

(4.2)

где - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. р.;

- индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР и объема работ в отчетном году.

= 724920/700000 = 1,04

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

, (4.3)

где - изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс. р.;

- плановая величина снижения себестоимости, 3,15%.

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

(4.4)

где - изменение прибыли за счет изменения цен на строительную

продукцию, тыс. р.;

- индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с отчетным (1,082).

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

(4.5)

где - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс. р.

- удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР (0,56);

- индекс изменения цен на материалы (1,2).

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

(4.6)

где - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс.р.;

- удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР (0,045);

- индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений (1,5).

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

(4.7)

где - изменение прибыли за счет изменения оплаты труда, тыс. р.

- удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР (0,315);

- индекс изменения заработной платы (1,1).

Таблица 4.1 – План по прибыли

План по прибыли
Показатели	Расчет	Величина, тыс.р.
1.Базовая прибыль от сдачи	700000-609000
2.Рост (+), снижение (-) прибыли, всего	3,24+21,34+72,49-22,6-5,45-9,87	57150,01
В т.ч. За счет:
Роста объема СМР	91*(1,04-1)	3239,6
Снижения себестоимости работ	(609*(1-0,14)*1,04+609*0,14)*3,4/100	21339,93
Изменения цен на строительную продукцию	700*1,04*(1,1-1)
Изменения цен на материалы	(609*(1-0,14)*1,04+609*0,14)*56/100*(1,07-1)	24603,69
Изменения стоимости основных средств	609*4,5/100*(1,08*1,11-1)	5448,114
Изменения размера оплаты труда	(609*(1-0,14)*1,04+609*0,14)*31,45/100*(1,05-1)	9869,72
3. Плановая прибыль	148150,01

Исходя из приведенных выше расчетов, плановая прибыль составляет 148150,01тыс.р.

ПЛАН ОБЪЕМА ВЫПОЛНЯЕМЫХ РАБОТ

Для определения потребности строительной организации в материальных и трудовых ресурсах в составе производительной программы разрабатывается в натуральном выражении планвыполняемых работ. Разработка плана по видам выполняемых работ в натуральном выражении, выполняемых собственными силами, рассчитываются на 10 млн. р. Сметной стоимости СМР.

Для составления плана по видам выполняемых работ в натуральном выражении необходимо определить коэффициент перевода объема на 10 млн. р. работ, включенных в план подрядных работ:

Кyжил= (ОП*0,6+∑Vcc)/10000

Kyкбн=(ОП*0,4+∑Vcc)/10000

Кужид, Кукбн – коэффициент перевода объема на 10млн. р. СМР по объектам жилищного строительства и объектов соцкультбыта, включенных в план подрядных работ;

ОП- объем работ, заложенный в опорной программе в соответствии с видом строительства, тыс.р.

Vcc- объем работ по объектам, выполненный собственными силами

Кужил=	44,232
Кукбн=	28,26

В таблице 5.1 представлен расчет объема работ в натуральном выражении на 10 млн. р. стоимости СМР

Объем работ, выполняемых на 10 млн. р. Стоимости СМР Таблица 5.1
Работы	Ед.изм.	Физический объем	Итого
	На 10 млн.р.	Всего
	ЖЗиС	СКБ	ЖЗиС	СКБ
Монтаж сборных железобетонных конструкций	м3			26539,2		37843,2
Монтаж стеновых панелей	м3
Монолитный железобетон	м3			7961,76	10738,8	18700,56
Монолитный бетон	м3			10394,52		10394,52
Сборный бетон	м3			7519,44		7519,44
Металлоконструкция	т			442,32	423,9	866,22
Кирпичная кладка	м3			11500,32	9043,2	20543,52
Кровля:
Шиферная	м2			13269,6		13269,6
Рулонная	м2			15481,2		28198,2
Перегородки:
Кирпичные	м2
Железобетонные	м2			10615,68		17680,68
Цементная стяжка	м2			19904,4		32621,4
Полы:
Дощатые	м2			17692,8	5086,8	22779,6
Цементные	м2			13711,92	9043,2	22755,12
Из рулонных материалов	м2
Гидроизоляция
Оклеечная	м2
Обмазочная	м2			13269,6		13269,6
Утеплитель	м3			17692,8		31822,8
Установка оконных и дверных блоков	м2			6634,8		12286,8
Монтаж лестничных площадок	шт			1061,568	226,08	1287,648
Монтаж лестничных маршей	шт			1150,032	254,34	1404,372
Остекление	м2			8846,4		15911,4
Штукатурка	м2			84040,8		140560,8
Окраска масляная	м2
Окраска известковая	м2			71655,84		87198,84

ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

План технического развития - это система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня, повышение качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

· своевременный ввод в действие объектов;

· повышение производительности труда;

· снижение удельных затрат на производство;

· повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:

- внедрение новой техники и технологии строительного производства;

- применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;

- совершенствование организации строительного производства, труда и управления;

- улучшение качества строительной продукции;

- совершенствование материально-технического снабжения;

- улучшение использования материально-технических ресурсов;

- улучшение условий труда и техники безопасности.

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, т.к. большинство мероприятий приводят к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

Фактором, определяющим необходимое количество мероприятий, является соответствие суммы снижения себестоимости в целом по всем мероприятиям показателю изменения размера прибыли в результате снижения себестоимости работ, рассчитанному в плане по прибыли.

Разработка плана технического развития в составе курсового проекта осуществляется с целью обеспечить снижение себестоимости строительных работ, намеченное планом по прибыли. При этом в качестве исходной информации используются данные, в котором содержится перечень мероприятий с указанием по каждому из них удельных величин снижения себестоимости, экономии затрат труда, а также капитальных вложений.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

Затраты на внедрение:

/100 (6.1)

где З_вн – затраты на внедрение (капиталовложения) на весь объем, тыс. р.;

V_вн – внедрения, тыс. р;

К_ву – удельные капиталовложения на 1ед. измерения, тыс.р.

Таблица 4.1- План технического развития и использования достижений науки и техники

Мероприятия	ед.изм.	Объем внедрения	Снижение затрат труда чел.-дн.	Снижение себестоимости, тыс.р.	Затраты на внедрение, тыс. р.
Ед.	%
Применение направленного рубероида при устройстве рулонных кровель механизированным способом	100 м2	4558,92	16,17	606,34		6400,73
Замена дощатых полов ревесно-стружочные	100 м2	13220,88	58,04	5156,14		1713,43
Внедрение инструмента на штукатурных работах	100 м2	27539,94	19,6	972,16	5539,93	4461,47
Итого:				6734,64	21339,93	12575,63

Снижение себестоимости:

(6.2)

где С_н – снижение себестоимости работ на весь объем, тыс. р.;

СН – снижение себестоимости на 1 ед.измерения;

– исх. данные = 1,07

Экономия трудозатрат:

(6.3)

где Этр – экономия трудозатрат на весь объем, чел-дн.;

Э – экономия трудозатрат на 1 млн. р., чел.-дн.

ПЛАН ПО ТРУДУ

Этот раздел является одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки, средней заработной платы, расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты:

§ расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;

§ баланс календарного времени одного рабочего;

§ штатное расписание АУП;

§ расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

Исходные данные для разработки плана по труду:

ü план подрядных работ;

ü ведомость физических объемов работ;

ü нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;

ü план технического развития.

Дата добавления: 2015-08-09