Нормативно-правовая база управления кредитом

В своей деятельности по управлению кредитами коммерческие банки руководствуются действующим банковским законодательством – требованиями Федерального закона от 02 декабря 1990 г. № 395–1–ФЗ
«О банках и банковской деятельности»[1], Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)[2], Федерального закона от 26 ноября 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»[3], Федерального закона 25 февраля 1999 г. № 40–ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»[4]. Банки также учитывают положения Гражданского кодекса Российской Федерации, часть вторая от 26 января 1996 г., гл.42 «Заем и кредит», параграф 2 «Кредит»[5].

Также в процессе осуществления кредитных операций банки прибегают к использованию ряда положений и инструкций Центрального банка Российской Федерации, регламентирующих их действия.

К одним из основных нормативных документов относится Положение Банка России № 54 – П от 31 августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»[6], устанавливающее порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств своим клиентам, независимо от наличия у них счетов в данном банке, и возврату (погашению) клиентами полученных средств.

Согласно ему установлено, что предоставление банком денежных средств юридическим лицам возможно только в безналичной форме. Отсюда вытекает необходимость нормативно-правового регулирования осуществления безналичных расчетов, которое отражено в Положении Банка России № 2 – П от 03 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации»[7]. Данное Положение определяет формат и порядок заполнения расчетных документов, приводит пример унифицированных форм, заполнение которых требуется при осуществлении расчетных операций.

В случае если клиентом банка является физическое лицо, и проводимые с ними операции производятся в безналичной форме, банки должны руководствоваться Положением Банка России № 222 – П от 01 апреля 2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»[8].

Немаловажным фактом в сфере управления кредитом остается правильность подбора и открытия счетов клиентам банка. Основные и самые важные моменты данного механизма отражены в Инструкции Банка России № 28 – И от 14 мая 2008 г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»[9]. Согласно этой инструкции основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета и предоставление всех определенных законодательством документов, на основании которых возможно идентифицировать клиента. Идентификацию лиц, находящихся на обслуживании в банке, также можно осуществлять на основании Федерального закона № 115 – ФЗ от 13.07.2001 г.
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[10] и Положения Банка России № 262 – П от 19.08.2004 г. «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[11].

При идентификации клиентов банк собирает и накапливает всю полученную им информацию о клиенте, создавая тем самым кредитную историю клиента, которая может оказать большое влияние на принятие банком решения при последующем кредитовании. Данную область кредитных отношений регулирует Федеральный закон № 218–ФЗ от
30 декабря 2004 г. «О кредитных историях», определяющий основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй[12].

Особое место в управлении кредитами занимает Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110–И «Об обязательных нормативах банков»[13]. Она создана в целях регулирования принимаемых банками на себя рисков и устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов, которые имеют прямое отношение к кредитованию, осуществляемому банками. Согласно Инструкции банки обязаны соблюдать ряд следующих экономических нормативов:

Н₆ – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам и т.п. к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение – ≤ 25%;

Крз

Н₆= ----------- х 100% <= 25% (1.3.1)

К

где, Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,

имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

К – собственные средства (капитал) банка.

Рассчитаем:

Н₆ = ------------ х 100% = 18,03 % данные на март 2009 г.

Н₆= ------------ х 100% = 24,34 % данные на март 2010 г.

Н₇ – максимальный размер крупных кредитных рисков – определяется как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение – ≤ 800%;

Сумма Кскр_i

Н₇ = ----------------------- х 100% <= 800% (1.3.2)

К

где, Кскр_i – i–й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера).

К – собственные средства (капитал) банка.

Рассчитаем:

Н ₇ = --------------- х 100% =369,73 % данные на март 2009 г.

Н ₇ = ----------------- х 100% =404,49 % данные на март 2010 г.

Н_9.1 – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), – определяется как отношение суммарной величины требований банка к участникам, в том числе которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей банка, к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение – 50%;

Сумма Кра_i

Н_9.1 = ----------------------- х 100% <= 50% (1.3.3)

К

где, Кра_i – величина i–того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

К – собственные средства (капитал) банка.

Рассчитаем:

Н _9.1 = ---------------- х 100%=0,21 % данные на март 2009 г.

Н _9.1 = ------------------ х 100%=3,21 % данные на март 2010 г.

Н₁₀ – максимальный размер кредитов, предоставленных инсайдерам, определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение – 3%;

Сумма Кскр_i

Н₁₀= -------------------- х 100% <= 3% (1.3.4)

К

где, Кскр_i – величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

К – собственные средства (капитал) банка.

Рассчитаем:

Н₁₀ = --------------- х 100% =0,69 % данные на март 2009 г.

Н₁₀= ----------------- х 100% =1,11 % данные на март 2010 г.

Н₁₂ – совокупный размер кредитов, предоставленных своим акционерам, норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц – определяется как отношение суммы инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц к капиталу банка; максимально допустимое значение – ≤ 25%.

Сумма Кин_i

Н₁₂ = ---------------------- х 100% <= 25% (1.3.5)

К

где, Кин_i – величина i–й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

К – собственные средства (капитал) банка.[14]

Н₁₂ = ---------------х 100%=0,01 % данные на март 2009 г.

Н₁₂ = ---------------х 100%=0,01 % данные на март 2010 г.

Данные нормативы имеют прямое отношение к кредитам, предоставляемым банком. Рассчитав норматив H₆ можно сделать вывод о том, что доля ликвидных активов в общей сумме активов поддерживалась на должном уровне и составила в 2009 г. - 18,03%, в 2010 г. - 24,34 %. Норматив H₇ свидетельствует о том, что банк для формирования многодоходных активов проводит правильную политику использования и вложения денежных ресурсов, а так же полностью отвечает по своим обязательствам. Н₉ показывает, что риск на одного заемщика не превышает определенный процент (50%) от собственных средств банка, а именно в 2009 г.-0,21%,в 2010 г. 3,21%.

Соблюдение данных нормативов призвано обеспечить эффективную работу банка, снижение его кредитных рисков и создание дифференцированного портфеля кредитов банка.

Не смотря на крупный дифференцированный пакет кредитов, банк имеет риск невозврата заемщиками денежных средств, а, следовательно, несет убытки. На основании Положения Банка России от 26 марта 2004г. № 254–П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»[15] банкам надлежит создавать резервы на возможные потери, присвоив ссуде или портфелю ссуд одну из пяти категорий качества. Это осуществляется с целью снижения возможных рисков при невозврате ссуды, так как от группы риска зависит сумма отчислений на возможные потери по ссудам.

Другими словами, законы и подзаконные акты направлены на минимизацию рисков в процессе совершения кредитных операций. По мнению законодателей, этому должны способствовать, во-первых, меры предосторожности, принимаемые банками, наличие достаточного потенциала для компенсации возможных убытков, в том числе за счет адекватности своего капитала и создаваемых резервов на возможные потери по ссудам; во-вторых, меры по ограничению риска, в том числе посредством уменьшения концентрации риска за счет разделения его на части; в-третьих, меры, обеспечивающие внутренний и внешний контроль.

Существующие нормативные акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой не разрозненные действия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию сотрудников и контроль кредитных операций. Единство данных действий позволяет повысить эффективность управления кредитом, снизить кредитные риски[16].

Для этих целей формируется система внутреннего контроля, регламентируемая Положением Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242–П
«Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»[17], закрепленная в кредитной политике банка, отражающей основные принципы кредитования, необходимость оценки финансового состояния заемщиков и методы этой оценки, характерные конкретному банку.

ГЛАВА 2. Оценка управления кредитом в

[1]Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 2010, № 8, ст. 775.

[2]Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28 ст. 2790; 2009, № 48, ст. 5731.

[3]Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859, 2009, № 29, ст. 3605.

[4]Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2009, № 29, ст. 3632.

[5]Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5, ст. 410, ст. 411, № 34, ст. 4025, № 43, ст. 4903; 2009, № 29, ст. 3582.

[6]Вестник Банка России, 1998, № 70-71, 2001, № 73; 2004, № 33.

[7]Вестник Банка России, 2002, № 27, 28; 2008, № 9.

[8]Вестник Банка России, 2003, N 24; 2009, № 60.

[9]Вестник Банка России, 2006, № 57; 2009, № 74.

[10]Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2009, № 23, ст. 2776.

[11]Вестник Банка России, 2004, № 54; 2006, № 56.

[12]Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, №1 (часть I), ст.44; 2007, № 31, ст. 4011.

[13]Вестник Банка России, 2004, № 11; 2009, № 47.

[14] Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» //Вестник Банка России, 2004, № 11; 2009, № 47.

[15]Вестник Банка России, 2004, № 28, 2009, № 77.

[16]Лаврушин О.И. Указ. соч. С.343.

[17]Вестник Банка России, 2004, № 7; 2009, № 21.

Дата добавления: 2015-08-18