Сутність накопичувальної системи, накопичувального фонду та джерела його формування

Міністерство освіти молоді, науки та спорту України

Донецький національний університет економіки і торгівлі імені Михайла Туган-Барановскього

Кафедра фінансів

Реферат за дисципліною «Пенсійна система» на тему: «Накопичувальна система в рамках пенсійної реформи»

Виконала

Студентка групи

Донецк 2011

Зміст:

1. Введення.

2. Сутність накопичувальної системи, накопичувального фонду та джерела його формування.

3. Структура та організація накопичувального фонду.

4. Плюси та мінуси накопичувального фонду.

5. Особливості впровадження накопичувальної системи в нашій країні.

6. Висновки.

7. Джерела літератури.

Введення

Важливим фактором нової пенсійної системи є запровадження накопичувальної системи – а саме створення Накопичувального пенсійного фонду. Створення цього фонду буде здійснюватись через введення нової трирівневої пенсійної системи, складовою якої він і буде.

Однак перш ніж говорити за зміни, які має принести нова система, треба розглянути саму необхідність подібних змін.

Після того, як економіка України почала реформуватися у напрямі переходу до різноманітності форм власності й відмови від адміністративно-командної системи управління, дедалі важливішою стає невідповідність між усезростаючим рівнем змін в економіці та відносною стабільністю державної системи пенсійного забезпечення. Така штучно утримувана стабільність, а також певні спроби дещо модифікувати цю систему, щоб пристосувати до потреб окремих прошарків суспільства, призвели до накопичення низки проблем і посилення кризових явищ у цій сфері.

Саме тому держава рухається у напрямку нових змін для покращення нинішньої ситуації. Через це тема мого реферату є як ні як актуальнішою. Бо соціальне благополуччя громадян нашої країни – залог успішного розвитку суспільства та економіки.

Основна ціль цієї роботи – розкрити сутність накопичувальної системи в контексті нової реформи. А саме:

- що являє собою накопичувальний фонд;

- його джерела формування та структура;

- організація накопичувального фонду;

- його плюси та мінуси;

- та особливості його впровадження в нашій країні та досвід зарубіжних країн.

Сутність накопичувальної системи, накопичувального фонду та джерела його формування

3 1 січня 2004 року набрав чинності Закон України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування", який передбачає створення в Україні нової пенсійної системи. За цим Законом в Україні запроваджується трирівнева пенсійна система.

Сутність змішаної системи полягає в тому, що вона дозволить зробити пенсійну систему країни фінансово збалансованою та стійкою. В такій системі ризики, пов'язані з демографічною та економічною ситуаціями, будуть розподілені між трьома її рівнями, що дозволить захистити майбутніх пенсіонерів від зниження загального рівня доходів.

Перший рівень – реформована солідарна пенсійна система. За рахунок її коштів виплачуються пенсії за віком, за інвалідністю, по втраті годувальника та допомоги на поховання пенсіонерів. Зазначені пенсії призначаються після досягнення особою загальновстановленого пенсійного віку – 55 років для жінок та 60 років для чоловіків.

Другий рівень – обов’язкова накопичувальна пенсійна система. Кошти цієї системи будуть інвестуватись за спеціальними правилами з метою отримання інвестиційного доходу на користь застрахованих осіб. Накопичені в системі кошти належатимуть застрахованим особам, використовуватимуться для здійснення їм пенсійних виплат і будуть успадковуватись.

Третій рівень – система добровільного недержавного пенсійного забезпечення, яка базується на засадах добровільної участі громадян, роботодавців та їх об'єднань у формуванні пенсійних накопичень, що буде доповненням до пенсійних виплат з І та ІІ рівнів.

Моя робота стосується насамперед другого рівня. Введення другого рівня не тільки підвищить соціальний захист громадян завдяки їх безпосередній участі в накопиченні коштів на пенсію, але й створить потужного внутрішнього інвестора зі значними довгостроковими ресурсами, які будуть спрямовані на розвиток економічної та соціальної інфраструктури країни.

Як вже йшла мова раніше, створення накопичувальної системи – це насамперед створення накопичувального фонду.

Накопичувальний фонд – це цільовий позабюджетний фонд, який створюється відповідно до Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування”, акумулює страхові внески застрахованих осіб, що обліковуються на накопичувальних пенсійних рахунках та інвестуються з метою отримання інвестиційного доходу на користь застрахованих осіб, і пенсійні активи якого використовуються для укладення договорів страхування довічних пенсій або одноразових виплат застрахованим особам, або членам їх сімей чи спадкоємцям.

Джерелами формування коштів Накопичувального фонду є:

· страхові внески застрахованих осіб, що направляються в Накопичувальний фонд;

· інвестиційний доход, створений внаслідок розміщення й інвестування коштів Накопичувального фонду;

· суми від фінансових санкцій, застосовуваних до юридичних і фізичних осіб за порушення встановленого законодавством порядку нарахування, обчислення і сплати страхових внесків, що направляються в Накопичувальний фонд, і використання коштів Накопичувального фонду.

Інвестиційний доход, що враховується на накопичувальних пенсійних рахунках застрахованих осіб, визначається як різниця між сумою сукупного інвестиційного доходу, отриманого від інвестування пенсійних активів, і сумою адміністративних витрат, пов'язаних з їх управлінням.

Сукупний інвестиційний доход формується за рахунок:

· прибутку, одержаного від інвестування пенсійних активів у цінні папери;

· відсотків, що нараховуються на пенсійні активи, розміщені на банківських депозитних рахунках;

· доходу від інших видів інвестування, дозволених законом.

Порядок формування і обчислення інвестиційного доходу визначається Державною комісією з цінних паперів і фондового ринку за узгодженням з Міністерством фінансів України.

Інвестиційний доход від операцій з пенсійними активами не включається до складу доходу компаній по управлінню активами.

Дата добавления: 2015-08-18