Профессиональные компетенции (ПК)

общепрофессиональные:

ПК-4	умеет проводить технико-экономический анализ, комплексно обосновывать принимаемые и реализуемые решения, изыскивать возможности сокращения цикла выполнения работ, оказывать содействие подготовке процесса их выполнения и обеспечению необходимыми техническими данными, материалами, оборудованием
ПК-6	владеет знаниями о порядке согласования проектной документации предприятий по эксплуатации транспортных и технологических машин и оборудования, включая предприятия сервиса, технической эксплуатации и фирменного ремонта, получении разрешительной документации на их деятельность
ПК-27	готов к проведению в составе коллектива исполнителей технико-экономического анализа, поиска путей сокращения цикла выполнения работ
ПК-30	способен в составе коллектива исполнителей к оценке затрат и результатов деятельности эксплуатационной организации

ПРОГРАММА КУРСА

Тематический план лекционных занятий

Тематический план лекционных занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности» по формам обучения: очная - 4 года, заочная с полным сроком освоения образовательной программы - 5 лет, заочная с ускоренным сроком освоения образовательной программы - 3 года, приведен в табл. 1.

Таблица 1

Тематический план лекционных занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности»

№ раздела	№ темы	Наименование лекции	Трудо-емкость (час.)	Форми-руемые компе-тенции	Методы преподавания
	1. 1	Основы налоговой системы РФ	2/0,5/0,5	ОК-1, ОК-2, ОК-3, ОК-5, ОК-6, ОК-8, ОК-9, ПК-4, ПК-6, ПК-27, ПК-30	Лекция-визуализация
	2.	Налог на доходы физических лиц	2/0,5/0,5	Лекция-визуализация
	3.	Страховые взносы	2/0,5/0,5	Лекция-визуализация
	4.	Налог на добавленную стоимость	2/1/0,5	Лекция-визуализация
	5.	Налог на прибыль организации	2/0,5/0,5	Лекция-визуализация
	6.	Налог на имущество организации	2/0,5/-	Лекция-визуализация
	7.	Транспортный налог	2/0,5/0,5	Лекция-визуализация
	8.	Земельный налог	2/1/0,5	Лекция-визуализация
	9.	Упрощенная система налогообложения	1/0,5/-	Лекция-визуализация
10.	Единый налог на вмененный доход	1/0,5/0,5	Лекция-визуализация
Итого:	18/6/4

Содержание тем дисциплины «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности» приведено в табл. 2.

Таблица 2

Содержание тем дисциплины «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности»

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Содержание раздела дисциплины
	Тема 1. Основы налоговой системы РФ	Сущность налоговой системы. Понятие налогов и сборов. Принципы налоговой системы. Классификация налогов и сборов. Распределение налоговых поступлений. Функции налоговой системы. Элементы налоговой системы. Права, обязанности и ответственность налогоплательщика. Недостатки налоговой системы РФ. Порядок проведения налоговой проверки организации.
	Тема 2. Налог на доходы физических лиц	Налогоплательщики. Объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению. Стандартный, социальный, имущественный и профессиональный вычеты и их сущность. Ставки налога. Сроки и порядок уплаты налога.
	Тема 3. Страховые взносы	Общие положения по содержанию взносов. Плательщики и объект обложения. Величина базы для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. Тарифы страховых платежей. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов работодателя­ми.
	Тема 4. Налог на добавленную стоимость	Сущность налога. Его характеристика как косвенного федерального налога. Плательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогу. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговая декларация. Порядок получения освобождения от уплаты НДС. Порядок расчета НДС.
	Тема 5. Налог на прибыль организации	Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые и отчетные периоды. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога.
	Тема 6. Налог на имущество организации	Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога на имущество организаций. Порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций.
	Тема 7. Транспортный налог	Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки транспортного налога. Порядок расчета налогооблагаемой базы. Перечень транспортных средств, не подлежащих налогообложению.
	Тема 8. Земельный налог	Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки земельного налога. Порядок исчисления и уплаты налога.
	Тема 9. Специальные режимы налогообложения	Предназначение специальных режимов налогообложения и их виды. УСН: условия перехода, объекты налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога. ЕНВД: сущность основных категорий, правила расчета, перечень видов деятельности, подлежащих налогообложению.

Тематический план практических занятий

Тематический план практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности» по формам обучения приведен в табл. 3.

Таблица 3

Перечень тем практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности»

№ п/п	№ раздела (модуля) и темы дисцип.	Наименование практических занятий	Трудо-емкость (часы)	Форми-руемые компе-тенции	Методы преподавания
1. 1.		Основы налоговой системы РФ	4/0,5/0,5	ОК-1, ОК-2, ОК-3, ОК-5, ОК-6, ОК-8, ОК-9, ПК-4, ПК-6, ПК-27, ПК-30	Дискуссия
2. 2.		Налог на доходы физических лиц	4/0,5/0,5	Расчетно-аналитические задания
3.		Страховые взносы	4/0,5/-	Расчетно-аналитические задания
4.		Налог на добавленную стоимость	4/0,5/-	Расчетно-аналитические задания
5.		Налог на прибыль организации	4/0,5/-	Расчетно-аналитические задания
6.		Налог на имущество организации	4/0,5/0,5	Расчетно-аналитические задания
7.		Транспортный налог	4/-/-	Расчетно-аналитические задания
8.		Земельный налог	2/0,5/-	Расчетно-аналитические задания
9.		Специальные режимы налогообложения	6/0,5/0,5	Расчетно-аналитические задания
	Итого:	36/4/2

Дата добавления: 2015-08-18