Анализ рынка и основных конкурентов

Основные сведенья о рынке сбыта, представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1.

Оценка рынков спроса

№ п\п	Показатели	Набережные Челны	Населенные пункты в радиусе 100 км	Рынки, удаленные за 100 км
	Уровень спроса	Высокий	Средний	Средний
	Степень удовлетворения спроса	Средний	Средний	Высокий
	Уровень конкуренции	Высокий	Средний	Средний
	Доля потребителей готовых купить продукцию, %

Платежеспособный спрос (емкость рынка) - 4 тыс. шт. шкафов - купе в год.

Сведенья об основных конкурентах:

1. Объем продаж шкафа - купе:

• 1-го конкурента - 3,8 тыс. шт.;

• 2-го конкурента - 4,2 тыс. шт.;

2. Показатели рентабельности продукции (по балансовой прибыли) и цены:

• 1- го конкурента - 17% при отпускной цене в 6300 руб./шт.

• 2- го конкурента - 19% при отпускной цене в 6200 руб./шт.

Среднеотраслевая рентабельность по производству шкафов - купе за 5 лет, предшествующих планируемому 2004 г., составила 15, 12,10, 9,12%

3. Уровень технологии:

• 1-го конкурента - средний уровень

• 2- го конкурента - высокий уровень

4. Качество продукции:

• 1-го конкурента - материалы низкого качества

• 2- го конкурента - высокое, но ограниченные варианты в цветовой гамме;

5. Реклама

1- ый и 2- ой конкуренты осуществляют расходы на рекламу (пресса и телевиденье).

6. Внешний вид отпускаемой продукции:

1- ый и 2- ой конкуренты осуществляют упаковку продукции в соответствии со стандартом;

7. Время деятельности предприятия на рынке:

• 1-ый конкурент работает 3 года;

• 2- ой конкурент работает 4 года.

Полученные сведенья представим в виде таблицы 3.2.

В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта приведенными в таблице 3.1. следует, что наиболее перспективными рынками сбыта, являются г. Набережные Челны и населенные пункты в радиусе 100 км, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить продукцию, составляет соответственно 30 и 20%.

Так как общая емкость рынка составляет 4 тыс. шт. в год, а конкуренты реализуют 8 тыс. шт. в год, то рынок в размере 4 тыс. шт. открытый.

Основным конкурентом, согласно результатам таблицы 3.2. является конкурент № 2, так как, имея значительный опыт работы на рынке (4 года) при более низком уровне цены (6200 руб.), он занимает большую долю рынка 32%.

Основными потребителями продукции предприятия «Строги линии» являются индивидуальные потребители, которые заинтересованы в благоустройстве своего жилья, также это различные фирмы, приобретающие данный вид мебели для благоустройства офисов и других служебных помещений.

Таблица 3.2.

Анализ и оценка конкурентов

№ п/п	Характеристика конкурентов	Первый конкурент	Второй конкурент
	Объем продаж, натуральные показатели, шт.
	Занимаемая доля рынка, %	30,5
	Уровень цены, руб./шт.
	Финансовое (положение рентабельность)%
	Уровень технологии	средний	высокий
	Качество продукции	низкое	высокое
	Расходы на рекламу	осуществляют	осуществляют
	Привлекательность внешнего вида	Стандартная упаковка	Стандартная упаковка
	Время деятельности предприятия, лет

План производства

Объем реализации шкафов- купе на 2006 г. составил 4 тыс. шт., в 2007 г. он должен увеличится на 7%, в 2008 г.- на 15% по сравнению с 2006 г.

Производственная программа представлена в таблице 4.1.

Производственная программа предприятия «Строгие линии»

Показатели
Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста в натуральных единицах	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста в натуральных единицах	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста в натуральных единицах
Шкаф – купе всего	1,00	4000,0	1,07	4280,0	1,15	4600,0
ИТОГО	4000,0	4280,0	4600,0

Далее приведем технологический процесс производства шкафа - купе ООО «Строгие линии» представленный на рис.4.1.

1. Подготовительная стадия · Подготовка материалов · Сушка материалов · Разметка

2.Обрабатывающая стадия · Распиловка · Кромление · Обработка после кромление · Сверление отверстий

3.Заключительная стадия · Сборка · Нанесение защитных покрытий · Нанесение декоративных покрытий

Рис.4.1. Схема технологического процесса производства ООО «Строгие линии»

Теперь необходимо определить потребность предприятия в основных фондах, но для этого составим предварительно несколько расчетных таблиц: таблица 4.2. «Расчет необходимой массы исходного сырья»

Таблица 4.2.

Расчет необходимой массы исходного сырья

Наименование продукции	Год	Количество, шт.	Размер единицы изделия, м^2.	Всего
Размер, м^2 (гр. 3 * гр. 4)	Необходимый объем сырья (гр. 5* 1,4)
Шкаф купе			19,5
Шкаф купе			19,5
Шкаф купе			19,5

Теперь рассчитаем общую потребность в оборудовании по годам. Для этого составим следующую таблицу.

Таблица 4.3.

Расчет общей потребности оборудования по годам

№ п / п	Наименование оборудования	Необходимый объем сырья (М)	Технологический коэффициент (Кт)	Годовой фонд эффективного рабочего времени (ГФРВ)	Производительность м^2/ч (Пт)	Количество единиц оборудования
	Распиловочный станок	8120 0	8688 4	9338 0				1,75	1,87	2,01
	Фрезерный станок	8120 0	8688 4	9338 0	0,9			1,97	2,12	2,26
	Дрель	8120 0	8688 4	9338 0	0,9			1,27	1,36	1,46
	Сверлильный станок	8120 0		9338 0	0,7			0,61	0,66	0,71
	Кромельный станок	8120 0	8688 4	9338 0	0,6			0,52	0,56	0,61

Примечание к таблице 4.3.

Годовой фонд рабочего времени определяется следующим образом: учитывается количество рабочих дней в году (за вычетом праздничных и выходных дней) при односменной работе продолжительностью 7 часов.

Таким образом, эффективный фонд рабочего времени составил 1855 маш/час в год (это годовой фонд рабочего времени).

Количество единиц оборудования (К) рассчитывается следующим образом:

К= М*Кт ГФРВ * П_т (1)

Теперь рассчитаем стоимость основных производственных фондов. Для этого составим следующую таблицу.

Таблица 4.4.

Стоимость основных производственных фондов

№ п \ п

Виды и наименование основных производственных фондов

Предприятие производитель

количество, шт.

цена, руб.

всего, руб.

количество, шт.

цена, руб.

всего, руб.

количество, шт.

цена, руб.

всего, руб.

Распилов очный станок

МГО «Коммаш»

Фрезерный станок

СИТО

Дрель

НИИТО

Сверлильный станок

НИИТО

Кромельный станок

НИИТО

Авто мобиль «Газель»

АвтоВаз

ИТОГО

Рассчитав и получив вспомогательные данные, необходимые для определения потребности в основных фондах, заполним соответствующую таблицу.

Таблица 4.5.

Потребность в основных фондах

Основные фонды
	действующие	общая потребность	прирост основных фондов (гр. З-гр.2)	общая потребность	прирост основных фондов (гр.5-гр.З)
1.Здания сооружения производственного назначения	арендованы	арендованы	-	арендованы	-
2.Рабочие машины и оборудование			-		-
3.Транспортные средства			-		-
4.Прочие	-	-	-	-	-
ИТОГО			-		-

Таблица 4.6.

Планирование потребности в оборотных средствах

Виды и наименование ресурсов
	Количество натуральных единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб. (Q)	Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
Сырье и материалы		188,69		127680,233
Топливо
Электроэнергия
Запасные части
Незавершенное производство			X	166741,42
Готовая продукция на складе			X	252652,9
Прочие			-	-
ИТОГО				549186,553

Продолжение таблицы 4.6.

Виды и наименование ресурсов
Количество натуральных единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб. (Q)	Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
Сырье и материалы		197,57	17165671,88	143047,27
Топливо			49167,57
Электроэнергия
Запасные части
Незавершенное производство			X	180810,44
Готовая продукция на складе			X	273967,65
Прочие				-
ИТОГО			17228065,45	600137,36

Продолжение таблицы 4.6.

Виды и наименование ресурсов	Количество натуральных единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб. (Q)	Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
Сырье и материалы		201,15		156528,225
Топливо			53879,8
Электроэнергия
Запасные части
Незавершенное производство			X	197112,392
Готовая продукция на складе			X	298668,7
Прочие				-
ИТОГО			18852038,8

Размер переходящего запаса (норматив оборотных средств) зависит от величины потребности в различных видах материалов, сезонности их поставок и определяется по формуле:

Т =Q *М/Д (2)

где Q - стоимость сырья, материалов, руб.; М - норма переходящего запаса, дней; Д - число дней планируемого периода.

Таблица 4.6. заполняется на основании результатов расчетов вспомогательной таблицы 4.7. «Стоимость сырья и вспомогательных материалов».

Таблица 4.7.

Стоимость сырья и вспомогательных материалов

Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов
	Единицы измерения	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб. (гр. 3*гр.4)
ДСП	м^2
ДВП	м^1
Зеркало	м^2
Кромка	м		0,8
Роликовый механизм с направлениями	комплекты
Всего основных материалов			-
Евровинты	шт.		0,3
Шурупы	кг
Клей	кг
Всего вспомогательных материалов		-	-
ИТОГО			-

Продолжение таблицы 4.7.

Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов
коэффициент роста объема выпуска продукции	количество с учетом коэффициент роста объема (гр. 3*гр.7)	индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию,	Цена с учетом индекса цен на сырье, материалы, топливо и энергию, руб. (гр.11:гр.8)	стоимость, руб. (гр.5*гр.7*гр.9)
ДСП	1,07		1,02	146,88	10686988,8
ДВП	1,07		1,02	20,4
Зеркало	1,07		1,02
Кромка	1,07		1,02	0,51
Роликовый механизм с направлениями	1,07		1,02
Всего основных материалов	-		-	-	17213560,8
Евровинты	1,07		1,02	0,306	39290,4
Шурупы	1,07		1,02	15,3	13096,8
Клей	1,07		1,02	30,6	13096,8
Всего вспомогательных материалов	-	-	-	-	65484,1
ИТОГО	-		-	-	17279044,9

Продолжение таблицы 4.7.

Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов
коэффициент роста объема выпуска продукции	количество с учетом коэффициент роста объема (гр. 3*гр.7)	индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию,	Цена с учетом индекса цен на сырье, материалы, топливо и энергию, руб. (гр.11:гр.8)	стоимость, руб. (гр.5*гр.7* гр.9)
ДСП	1,15		1,04	149,76
ДВП	1,15		1,04	20,8
Зеркало	1,15		1,04
Кромка	1,15		1,04	0,52
Роликовый механизм с направлениями	1,15		1,04
Всего основных материалов	-		-	-
Евровинты	1,15		1,04	0,312
Шурупы	1,15		1,04	15,6
Клей	1,15		1,04	31,2
Всего вспомогательных материалов	-	-	-	-
ИТОГО	-		-	-	17279044,9

Расчет газообразного топлива произвели следующим образом за 1м³ 8,50 руб. В день используется примерно 30 м³, отсюда следует

8,50 * 20=170 руб./день

265 * 170=45050 руб./год

Стоимость топлива на технологические цели за 2007 и 2008 года проиндексирована с учетом роста цен и объемов производства (индексы цен по годам соответственно равны 1,02 и 1,04, а индексы объемов производства - 1,07, 1,15).

Таким образом,

45050 * 1,02 * 1,07= 49167,57 руб./год

45050 * 1,04 * 1,015 = 53879,8 руб./год

Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2006 году-12500 кВт и тарифной ставки за 1кВт- 0,80 руб. Таким образом,

12500 * 0,80 = 10000 руб./год

Стоимость электроэнергии в 2007 и 2008 г.г. рассчитывается аналогично стоимости топлива, а именно

10000 *1,02*1,07=10914 руб./год

10000*1,04*1,15=11960 руб./год

Норматив по запасным частям составил в 2006 году 2112 руб. был установлен в размере 0,2% балансовой стоимости основных фондов (1054000*0,2/100).

Стоимость запасных частей на 2007 и 2008 г.г. индексируется на рост цен. Норматив по незавершенному производству в размере 166741,42 руб. на 2006г. был рассчитан исходя из однодневных затрат на производство продукции -50530,58 руб. (18191008,2/360); длительности производственного цикла -4,5 дня и коэффициента нарастания затрат -0,7333 (50530,58*4,5*0,7333= 166741,42)

Руб.

Руб.

Норматив по готовой продукции в размере 252652,9 руб. на 2006г. был определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости и нормы запасов в размере 5 дней, таким образом

Руб.

Руб.

Руб.

Теперь определим потребность в персонале и заработной плате, но для этого заполним вспомогательную таблицу «Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату».

Таблица 4.8.

Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату.

категория работаю- щих	Кол-во, чел.	Тарифный ФОТ руб.	Доплаты и надбавки руб.	Основной ФОТ руб.	Дополни­тельный ФОТ руб.	Годовой ФОТ руб.	Начисления на з/п руб.	Общий ФОТ руб.	Средне­месячная з/п, руб.
Столяр					19262,88	156854,88	40782,27	197637,15	5489,92
Станочник			46099,2	199763,2	27966,848	227730,04	59209,81	286939,86	5977,91
Распилов- щик			44923,2	194667,2	27253,408	221920,61	57699,36	279619,97	5825,41
Мебель- щик					20333,04	165569,04	43047,95	208616,99	5794,92
Сборщик					20868,12	169926,12	44180,79	214106,91	5947,41
ИТОГО			190688,4	826316,4	115684,3	942000,69	244920,18	1186920,88	5818,24
Водитель					3923,92	31951,92	8307,5	40259,42	3659,95
Сборщица					2497,04	20333,04	5286,59	25619,63	2134,97
Сторож					2675,4	21785,4	5664,2	27449,6	2287,47
ИТОГО					9096,36	74070,36	19258,29	93328,65	2592,46
Генеральн-ый директор
Коммерческий директор
Главный бухгалтер
Дизайнер
ИТОГО

Примечание: Размер заработной платы на 2007 и 2008 г.г. определяется с учетом коэффициента роста цен - 1,02 и 1,04.

Теперь можно заполнить таблицу 4.9. «Потребность в персонале и заработной плате», используя данные предыдущей таблицы.

Таблица 4.9.

Потребность в персонале и заработной плате

Категория работников	Пот ребн ость, чел	Средне годовая заработ ная плата, руб.	Затраты на заработ ную плату, руб.	Начисле ния на заработ ную плату, руб.	Затраты на заработ ную плату, руб.	Начисле- ния на заработ- ную плату, руб.	Затраты на заработну ю плату, руб.	Начисле- ния на заработ ную плату, руб.
Рабочие основного производства		55411,81	942000,69	244920,18	960840,7	249818,58	999274,33	259811,33
Рабочие вспомогатель- ного производства		24690,12	74070,36	19258,29	75552,01	19643,52	78574,09	20429,26
Специалисты и служащие								115839,36
ИТОГО		185101,93	1436071,1	373378,5	1464792,7	380846,1	1523384,4	396079,95

Примечание: Начисления на заработную плату составляют 26 % от затрат на заработную плату;

Среднегодовая заработная плата определяется как отношение затрат на заработную плату к потребности.

Теперь составляем калькуляцию себестоимости.

Таблица 4.10.

Калькуляция себестоимости

	2006 г. при объеме производства 4000 шт.	2007 г. при объеме производства 4280 шт.	2008 г. при объеме производства 4600 шт.
Показатели	на единицу продукции (отпускная цена)	Всего	на единицу продукции (отпускная цена)	Всего	на единицу продукции (отпускная цена)	Всего
1. Объем продаж, выручка от реализации (с НДС) - всего	5217,72		5403,46	23126808,8	5470,83	25165836,4
2. Себестоимость
2.1. Сырье и материалы (таб. 4.6.)	3830,41		4010,67	17165671,88	4083,35
2.2. Вода на технологические нужды	6,023	24091,2	6,143	26293,14	6,26	28813,08
2.3. Топливо на технологические нужды	11,26		11,49	49167,57	11,71	53879,8
2.4. Электроэнергия на технологические нужды	2,5		2,6		2,6
2.5. Затраты на оплату труда	359,02	1436071,1	342,24	1464792,7	331,17	1523384,4
2.6. Начисления на заработную плату	93,34	373378,5	88,98	380846,1	86,1	396079,95
2.7. Амортизация (износ основных производственных фондов) расчет таблицы	52,7		49,25		45,83
2.8. Расходы на рекламу	2,4		2,45	10477,44	2,5	11481,6
2.9. Транспортный налог	2,25		2,29	9822,6	2,34
2.10. Арендная плата	6,4		6,53	27939,84	6,66	30617,6
2.11. Затраты на запасные части	0,53		0,54		0,61
2.12. Плата за воду	0,21	843,84	0,22	920,97	0,22	1009,23
2.13. Прочие затраты	54,75	219016,76	55,85	239034,89	56,94	261944,04
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	4421,8	17687191,4	4579,2	19598958,9	4636,3	21326980,3
3.Налоги, относимые на финансовые
результаты деятельности
3.1. Налог на имущество	3,95		3,95		3,95
Итого по разделу 3	. 3,95		3,95		3,95
4. Балансовая прибыль (Разд. 1 - итог разд. 2,-итог разд.З)	791,97	3167878,6	820,31	3512039,9	830,34	3823046,1
5. Налог на прибыль	190,07	760290,86	196,87	842889,58	199,34	917531,06
6. Чистая прибыль (разд.4-разд. 5.)	601,9	2407587,74	623,44	2669150,32		2905515,04

Стоимость воды на технологические цели и прием сточных вод в размере 24091,2 руб. на 2006 г. была исчислена исходя из потребности ее в объеме 120 м³ за 1 месяц и расценки за 1 м³ воды -8,77 горячая вода и 7,96 холодная вода.

(8,77+7,96)* 120=2007,6 руб.\год

2007,6*12=24091,2 руб.\год

Стоимость воды на технологические нужды за 2007 и 2008 г.г. увеличивается пропорционально индексу цен на сырье и материалы (соответственно 1,02; 1,04) и росту производственной программы (соответственно 1,07; 1,15).

Сумма амортизационных отчислений в размере 210800 руб. за 2006 г. была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20% балансовой их стоимости.

1054000*20%=210800 руб./год

На последующие года рассчитывать аналогично.

Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы - один раз в месяц. Стоимость полосырекламы в газете составляет 800 руб. Расходы на рекламу в 2006г. составят 9600 руб. (800*12).

Арендная плата за производственные помещения(300 м²) и офис (20 м²) исчислена исходя из площади помещений арендных ставок (А_с) за 1 м² производственных помещений. Сумма арендной платы определяется по формуле:

An=S*A_c (З)

S- размер арендуемой площади, м²;

Ас- ставка арендной платы за 1 м², руб.

За 2006 год арендная плата составила 25600 руб.

300 м²+ 20 м²=320 м² 320*80=25600 руб.

Плата за воду исчислена исходя из объема забранной воды (120 м³*12 месяцев) и тарифной ставки платы за воду (0,586 руб./ м³).

Прочие затраты в сумме 219016,76 руб. состоят из затрат на отопление производственных помещений (4704), рассчитанных исходя из количества потребляемой тепловой энергии за месяц - 3 Гкал при отопительном сезоне 8 месяцев и цены за 1Гкал - 196 руб./Гкал (3 Гкал* 8*- 196 руб./Гкал); затрат на освещение помещений; затрат на топливо для автомобиля.

На 2007, 2008 гг. затраты на отопление и освещение производственных помещений, а также затраты на топливо для автомобилей индексируются на планируемый рост цен соответственно по годам 1,02 и 1,04, а размер страховых платежей установлен исходя из балансовой стоимости имущества на эти года.

Налог на имущество в размере 15810 руб. на 2006 г. определен исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставке налога в размере 1,5% к их среднегодовой стоимости (1054000 руб.*1,5%/Ю0%).

Налог на прибыль в размере 760290,86 руб. на 2006 год был определен исходя из ставки налога в размере 24% налогооблагаемой (балансовой) прибыли (3167878,6*24%/100%).

План маркетинговой деятельности

ПОТРЕБИТЕЛЬ

ПРОИЗВОДИТЕЛЬ

В соответствии с условиями договоров купли продажи канал распределения

Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод - «Средние издержки + Прибыль». Прибыль закладывается по годам на уровне 18% издержек, следовательно, отпускная цена предприятия при ставке НДС - 18% составляла в 2006 году 6156,91 руб./за шт.

Определение цены методом «Средние издержки + Прибыль» производится по формуле:

Ц=(С_С + П) + НДС,(1)

где С_с- полная себестоимость единицы продукции, руб.;

П - планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб.;

НДС - налог на добавленную стоимость на единицу продукции, который определяется от цены предприятия на единицу продукции (С_с + П) по установленной ставке НДС, %.

Далее рассчитывается коэффициент эластичности спроса по цене по формуле

К_э=(Q₂ – Q₁) /(Q₂ + Q₁):(P₂-P₁) /(P₂+P₁) (2)

где Q2 - Qj -объемы продаж планируемого предприятия и основного конкурента, ед.;

Рг-Pi - цены единицы продукции планируемого предприятия и основного конкурента, руб./ед.

Коэффициент эластичности спроса по цене с первым конкурентом составит:

| 3800 - 4000/3800+4000 |: | 6300 - 6156,91/ 6300+6156,91 | =2,33.

Коэффициент эластичности спроса по цене со вторым конкурентом составит:

| 4200 - 4000/4200+4000 |: | 6200 - 6156,91/ 6200+6156,91 | =6,97.

Таким образом, расчеты показали, коэффициент эластичности больше единицы, поэтому спрос на шкафы купе эластичен по цене, т.е. изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменениеобъема продаж в натуральных единицах больше чем на 1%. Реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объемов покупок. Целесообразность выбора метода ценообразования «средние издержки +прибыль» подтверждается тем, что коэффициент спроса на нашу продукцию эластичен по цене. Конечно, нельзя не учесть тот факт, что показатель коэффициента эластичности достаточно высок и наше предприятии сильно зависит от цены, в прочем, как и любое другое предприятия, но предприятие «Строгие линии» в своей производственной деятельности делает упор на высокое качество выпускаемой продукции.

Характеристика ценовой политики представлена в таблице 5.1. Рыночная цена составила 6247,5 руб.

Определение средневзвешенной рыночной цены, необходимой для сопоставления с планируемой ценой, осуществлялась по формуле

Ц=(Qi * Pi + Q₂ * Р₂): Qi +Q₂ (3)

где Q₂ - Qi -объемы продаж конкурентов на планируемом рынке сбыта, ед.;

P₂-Pi - цены единицы продукции конкурентов на планируемом рынке сбыта, руб./ед.

(6300*3800+6200*4200): (4200+3800)=6247,5 руб.

Уровень планируемой предприятием «Строгие линии» цены на свою продукцию означает выработку определенной стратегии, а именно вытеснение конкурентов за счет очень высокого качества выпускаемой продукции, ниже рыночной. Также стратегией нашего предприятия является проникновение на рынок мебельной продукции, делая упор на высокое качество и большой срок эксплуатации. С этой целью усилить рекламную компанию- это пресса и печатная реклама, раз в год издание рекламных проспектов.

Таблица 5.1.

Ценовая политика предприятия

Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел
Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	В полной мере уровень издержек ниже среднерыночных.
Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен. Снижение цены ведет к росту объема продаж.
Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем (доля продукции, обеспеченная договорами, составляет 100%)
Используется ли предприятием политика стимулирующих цен?	Планируемая цена ниже среднерыночной цены.
Используется ли предприятием политика стандартных цен?	-
Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	-
Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Да. Цены указанны в договорах.

Организационный план

Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.

Рис. 6.1. Схема линейно- функциональной структуры управления ООО «Строгие линии»

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и соответствующей квалификации;

2. Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей, коммуникабельность, умение работать с клиентами;

3. Знание нормативных документов, регламентирующих работу.

План по рискам

Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в бизнес - плане, могут быть не достигнуты.

Бизнес осуществляется всегда в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это означает, что всегда есть неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь и неудач.

Отказ в аренде необходимого помещения или досрочное прерывание договора с арендодателем. В этом случае поиск нового помещения может быть неэффективным для дальнейшего функционирования магазина.

1. Производственный риск. Данный вид риска может возникнуть на базе ОАО «Горзеленхоз». Он будет связан с производством продукции, т.е. может произойти, например, сокращение запланированного объема производства, это приведет к сбою в поставке товара в магазин, отсюда снижается объем продаж.

2. Социальный риск.

a. Трудности подбора квалифицированных специалистов. Поскольку владельцами магазина являются люди с высшим биологическим образованием, то трудности с контролем подбора компетентных и квалифицированных сотрудников сводятся к минимуму;

b. Неудовлетворенность потребителей качеством, ассортиментом товара в магазине, в результате происходит снижение спроса;

c. Неплатежеспособность потребителей. В результате происходит падение продаж. Оценить вероятность данного риска очень трудно.

d. Снижение общего уровня покупательской способности. Предпринять какие-либо меры, чтобы избежать данный вид риска, практически не в силах владельцев магазина.

3. Обострение конкурентной борьбы. В виде снижения цен конкурентами, увеличение ассортимента конкурентной продукции. В результате наступления данного вида риска может произойти падение спроса, объема продаж.

4. Маркетинговый риск. Данный вид риска связан ошибками в ценовой политике, неправильным выбором маркетинговой стратегии, неэффективная рекламная компания. Данный вид риска может привести к невысокому уровню продаж.

5. Необходимо также учитывать материальные потери - это не предусмотренные проектом затраты, финансовые потери возникают в результате прямого денежного ущерба (не предусмотренные предпринимательским проектом платежи, штрафы, дополнительные налоги),- потери времени возникают в том случае, если процесс предпринимательской деятельности идет медленнее предусмотренного проектом.

6. Также могут произойти следующие виды риска:

a. Порча продукции;

b. Потеря имущества (пожар, бедствие, наводнение и т.д.);

c. Долги;

d. Кража.

7. Риски, связанные с наступлением чрезвычайных ситуаций. Риск воспламенения вследствие короткого замыкания. В результате может произойти порча или потеря имущества.

8. Макроэкономические риски. Данные риски могут быть связаны с ростом инфляции. Возможно увеличение себестоимости продукции, уменьшение объема прибыли, ухудшение показателей эффективности проекта.

Финансовый план

Таблица 8.1.

Доходы и затраты (руб.)

номер строки	Показатели
	Доходы (выручка) от реализации		23126808,8	25165836,4
	Полная себестоимость-ВСЕГО	17687191,4	19598958,9	21326980,3
	в том числе условно -переменные затраты (таб.1.14, стр.2.1.+стр.2.2, разд.2.3+ стр.2.4+ стр.2.9.)	15409769,2.	17261872,19	18888803,88
	условно - постоянные затраты (таб. 1.14, итог раз.2-стр.2.1.-стр.2.2-стр.2.3- стр.2.4- стр.2.9.)		2262026,028	2463655,57
	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
	Балансовая прибыль	3167878,6	3512039,9	3823046,1
	Налог на прибыль	760290,86	842889,58	917531,06
	Чистая прибыль	2407587,74	2669150,32	2905515,04
	Рентабельность продукции, %	13,6%	13,6%	13,6%
	(стр.6/стр.2*100%)
	Рентабельность продаж, %(стр.6/стр.1*100%)	11,5%	11,5%	11,5%

Критический объем производства на 2006 г. составил 1685,172 шт., а «запас финансовой прочности» -20798314,828 руб. Эти данные были найдены при помощи следующих формул:

Критический объем производства (V_Kp) определяется по формуле

V_кр=УПЗ/Ц-УППЗ (2)

где УПЗ - сумма условно постоянных затрат, руб.

Ц - цена единицы продукции, руб.

УППЗ - сумма условно переменных затрат на единицу

продукции, руб.

Запас финансовой прочности определяется как разница между планируемым размером выручки и размером пороговой выручки, и отражает размер, до которого можно снижать объем производства или цену продукции с тем, чтобы производство не оказалось убыточным. Для построения графика без убыточности следует составить уравнение следующего вида:

У₁=ах;

У₂=а₀+ a₁x, (3)

где У₁ - выручка, руб.;

У₂ - затраты (полная себестоимость) на производство продукции, руб.;

а - цена единицы продукции с НДС, руб./ед.;

х — планируемый объем реализации продукции, ед.;

а₀ — сумма условно постоянных затрат (УПЗ), руб.;

а₁ - сумма условно переменных затрат на единицу продукции (УППЗ), руб./ед.

Уравнение выручки: У₁=5217,72х

Уравнение затрат: У₂=2270867+3852,443х

Для 2006 г. - соответственно:

Уравнение выручки: У₁=5470,83х

Уравнение затрат: У₂=2463655,57+4106,262х

Дата добавления: 2015-08-18