число лет эксплуатации зданий – n

Остаточная ст-ть зданий=2100-n*70

Расходы общие =ост.ст-ть зданий+остаточная ст-ть обор-я +Итого расходы 1=Р

НП=Выручка без НДС+выручка (от реализации зданий и оборудования-если есть эта операция) - Р

НДС бюдж = 498-114,4-40=343,6 д.е.

Ответ: НП =?., НДС = 343,6д.е.

?? Предприятие произвело 100 т. подакцизной продукции. Себестоимость 1 т. – 800 д.е., в т.ч. материальные затраты – 500 д.е. Рентабельность продукции 16 %, ставка акциза – 5%. Кроме того, предприятие оказало услугу по производству продукции из давальческого сырья. Затраты на производство 1 тонны продукции составили: энергоресурсы – 110 д.е. с НДС, расходы на оплату труда – 60 д.е., амортизационные отчисления – 120 д.е., прочие расходы – 150 д.е., в т.ч. НДС – 15 д.е., прибыль – 20 д.е. Было произведено 50 тонн продукции. Определить суммы НДС и акцизов, перечисляемые в бюджет.

Себестоимость прод.= 100 т * 800 д.е. = 80000 д.е.

Выручка прод.= 80000*1,16 = 92800 д.е.

Акциз прод.= 4640 д.е.

Выручка с акцизом прод.= 92800 + 4640 = 97440д.е.

НДС 1 = 97440 * 0,18 = 17539,2 д.е. НДС 2 = 500 * 100 * 0,18 = 9000 д.е.

Энергоресурсы без НДС 1т= 110 – 110*18/118 = 93,2 НДС 2 1т= 16,8 д.е.

ПР 1т= 135 д.е. НДС 2 1т= 15 д.е.

Себестоимость дав. 1т= 93,2 + 60 + 120 + 135 = 408,2

Себестоимость дав. = 408,2 * 50 = 20410 д.е.

Выручка дав. = 20410 +20 = 20430 д.е.

Акциз дав. = 1021,5 д.е.

Выручка с акц. дав. = 21451,5 д.е.

НДС 1 дав. = 3861,3 д.е.

НДС бюдж = 17539,2 + 3861,3 – (16,8+15)*50 - 9000 = 10810,5 д.е.

Акциз всего = 5661,5 д.е.

Выручка от реализации продукции составила 7500 д.е. с НДС, от реализации основных средств – 600 д.е с НДС. Материальные затраты на производство составили 2000 д.е. с НДС, расходы на оплату труда – 650 д.е., амортизационные отчисления – 1200 д.е., прочие расходы – 850 д.е., в т.ч. представительские расходы – 35 д.е. НДС – 90д.е.

Первоначальная стоимость реализованного оборудования – 700 д.е., срок полезного использования 10 лет, фактически оборудование эксплуатировалось 4 года. Затраты на его реализацию составили 8 д.е.

Рассчитать сумму налога на прибыль и НДС, перечисляемые в бюджет.

Доходы:

Выр. (прод) без НДС = 7500/1,18 = 6356 д.е., НДС 1 = 1144 д.е.

Выр. (ОС) без НДС = 600/1,18 = 508,5 д.е., НДС 1 = 91,5 д.е.

Расходы:

МР без НДС = 2000/1,18 = 1695 д.е. НДС 2 = 305 д.е.

РОТ = 650 д.е.

Амортизация = 1200

ПР = 850 – 90 = 760 д.е. НДС 2 = 90 д.е.

Представ расходы 35, но берем 650*0,04=26

ПР=760-9=751

Итого расходы = 1695+650+1200+751 = 4296 д.е.

Остат. Ст-ть 700-(700*4)/10=420 д.е.

Прибыль1 = 6356 – 4296 = 2060 д.е.

Прибыль 2= 508,5 - 420 –8 = 80,5 д.е.

Прибыль общая от реализации= 2140,5 д.е.

н/база = 2140,5 д.е

НП = 2140,5*0,24 = 513,7д.е.

НДС бюдж = 1144+91,5-305-90 = 840,5 д.е.

Ответ: НП = 513,7д.е., НДС = 840,5д.е.

Предприятие за отчетный период произвело 1500 штук подакцизной продукции. цена 1 штуки без НДС и акцизов – 250 д.е. Материальные затраты на 1 штуку продукции – 180 д.е. без НДС. Ставка акциза – 3 д.е./шт.

Кроме того, были выполнены строительно- монтажные работы для собственных нужд, фактические затраты на которые составили: материальные расходы – 800 д.е. с НДС, расходы на оплату труда – 150 д.е., амортизационные отчисления – 300 д.е., прочие расходы - 180 д.е., в т.ч. НДС – 40 д.е.

Определить сумму НДС и акцизов, перечисляемые в бюджет.

Выручка от прод. = 1500 * 250 = 375000 д.е.

Акциз = 3 * 1500 = 4500 д.е.

Выр. с акцизом = 379500 д.е.

НДС 1 = 68310 д.е.

НДС 2 = МЗ * 0,18 * 1500= 180 *0,18 * 1500 = 48600 д.е.

МР смр без НДС = 800/118 =678д.е. НДС 2 = 122д.е.

ПР смр = 140 д.е. НДС 2 = 40 д.е.

Стоимость СМР = 678 + 150 +300 + 140 = 1268 д.е.

НДС 1 = 228,24 д.е.

НДС бюдж. = 68310 + 228,24 – 48600 - 122 – 40 д.е. = 19776,24 д.е.

Дата добавления: 2015-08-18