Организация компьютерного анализа платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

Данная задача является актуальной в свете наличия у ООО «МС-Групп» достаточно большого размера краткосрочных обязательств. Это обуславливает необходимость проведения постоянной оперативной работы, направленной на контроль своевременного возврата и привлечения в оборот на непродолжительное время других капиталов. Данное обстоятельство существенно отражается на показателях платежеспособности, и должно быть вовремя обнаружено для принятия неотлагательных управленческих решений.

Расчет и оценка коэффициентов ликвидности, коэффициентов платежеспособности вполне может быть осуществлена без использования информационных технологий, но для получения информации своевременно будут затрачиваться значительные трудовые ресурсы. Внедрение информационных технологий позволит получать результаты сразу же по результатам составления баланса.

Таким образом, целесообразность и необходимость внедрения информационных технологий для оценки платежеспособности и финансовой устойчивости актуальна.

Целью разработки является расчет всех необходимых коэффициентов, характеризующих платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия. В качестве инструмента решения данной задачи был выбран пакет прикладных программ MS Excel. Такой выбор обусловлен тем, что данная программа имеется в наличии, а значит, дополнительных материальных затрат не потребуется. Разработка таблицы для решения поставленной задачи может быть решена силами сотрудников организации.

В качестве исходной информации выступает бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за период.

Разработаем форму для выходного документа. Для этого следует учесть, что документ должен содержать:

1. Капитал и резервы.

2. Внеоборотные активы.

3. Долгосрочные кредиты и займы.

4. Наличие собственных оборотных средств.

5. Краткосрочные кредиты и займы.

6. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат.

7. Запасы.

8. Излишек или недостаток собственных оборотных средств.

9. Коэффициент автономии.

10. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств.

11. Коэффициент маневренности.

12. Коэффициент обеспеченности собственными средствами.

13. Коэффициент финансирования.

Выходной документ сформируем в виде таблицы 3.2.

Нормальное ограничение выступает в роли условно-постоянной информации.

Формулы преобразования входной информации в выходную представлены в главе 1. Результат формирования выходного документа представлен на рисунке 3.2 и 3.3.

Таблица 3.2

Форма выходного документа

Коэффициент	Нормальное ограничение	Год
1. Коэффициент автономии (К1)	> 0,5
2.Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (К2)	< 1
3.Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К3)	> 0,1
4.Коэффициент маневренности (К4)	> 0,5
5. Коэффициент финансирования (К5)	> 1
6. Коэффициент общей платежеспособности (Коп)
7. Коэффициент платежеспособности за период (Кпзп)
8. Коэффициент (степень) платежеспособности по текущим обязательствам (Кпто)
9. Степень (коэффициент) платежеспособности общая (Спо)
10. Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (Кз1)
11. Коэффициент задолженности другим организациям (Кз2)
12. Коэффициент задолженности фискальной системе (Кз3)
13. Коэффициент внутреннего долга (Квд)
14. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)

Рис. 3.2. Форма выходного документа

Рис. 3.3. Расчет активов и пассивов в Excel

Разработанная технология в первую очередь направлена на повышение эффективности работы экономического отдела, в задачи которого входит анализ состояния предприятия. Внедрение информационных технологий позволяет проводить анализ оперативнее и качественнее.

Дата добавления: 2015-08-05