Расчеты по аккредитиву.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщику об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо дать полномочия другому банку (исполняющему) произвести платежи получателю средств иил оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Преимущества аккредитива:

1. репутация и кредитоспособность банка заменяют репутацию и кредитоспособность покупателя.

2. продавец может быть уверен, что платеж будет произведен после того, как он поставить товары и предъявит документы, отвечающие требованиям аккредитива.

3. покупатель может быть уверен, что платежи будут произведены лишь после того, как будут представлены документы, оговоренные в аккредитиве.

При осуществлении операций по аккредитиву, участвуют следующие стороны:

1. плательщик,

2. банк-эмитент;

3. получатель средств;

4. банк получателя (исполняющий банк).

Платеж по аккредитиву может быть осуществлен деньгами или векселем.

Виды аккредитивов:

1. покрытые (депонированные);
2. непокрытые 9гарантированные);

3. отзывные;

4. безотзывные;

1* - П и открытии покрытого аккредитива, банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредитов сумму аккредитива (покрытия) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

2* при открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива, банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать с имеющего у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется соглашением сторон. Такой аккредитив возможен только в случаях, если банки связаны корреспондентскими отношениями.

3* - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. В соответствии с положением «О безналичных расчетах» – аккредитив признается отзывным, если в заявлении не указан вид аккредитива.

4* - аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, т.е. добавить свои гарантии. Такое подтверждение означает согласие банка произвести платеж по аккредитиву в независимости от получения платежа от банка-эмитента. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть отменен или изменен без согласия исполняющего банка.

Аккредитивная форма расчета применяется в случаях, предусмотренных законом. Аккредитивное обязательство возникает на основании поручения плательщиком банку-эмитенту об открытии аккредитива.

Заявление должно содержать вид аккредитива, условия оплаты аккредитива, номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств, срок действия аккредитива, перечень документов против которых производится платеж, наименование товаров, для оплаты которых открывается аккредитив, реквизиты основного договора и срок отгрузки товаров. При отсутствии хотя бы одного из условий банк отказывает в открытии аккредитива.

Поступившие от банка-эмитента банковские средства по покрытому аккредитиву зачисляются исполняющий банком на открытый отдельный лицевой счет. Для получения денежных средств по аккредитиву получатель предоставляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств документам, представленных аккредитивом, и может осуществить платеж только против документов соответствующих аккредитивов.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк. Существует 2 исключения из данного правила: 1) ответственность перед плательщиком и получателем может быть возложена непосредственно на исполняющий банк. Ответственность исполняющего банка наступает перед получателем средств в случае необоснованного отказа исполняющего банка выплатить денежные средства по покрытому или подтвержденному аккредитиву, и перед плательщиком денежных средств в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

Аккредитив может быть закрыт по истечении срока аккредитива на основании заявления получателя средств об отказе в использовании аккредитива до истечении срока его действия и по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива.

-4-

Дата добавления: 2015-08-05