В. Савенюк

«Как реализовать личный финансовый план»

Банковский депозит (деньги, переданные банку на определенный срок или до востребования в целях сохранения и получения дохода) – самый известный финансовый инструмент, которому, однако, уделено очень мало внимания в литературе по инвестированию. В Украине депозитных счетов в 2,5-3 раза больше, чем жителей. Причина этого понятна. Обычно доходы по депозитам, которые выплачивают банки, не превышают 10 %. В странах Европы и США обычным является доход в 4 % годовых. Но Украина всегда славилась высокой доходностью депозитов, особенно подорожали депозиты в конце 2012 года, в тот период можно было оформить депозит под 25 %, даже 30 % в гривне и под 12-13 % в долларах США. Этот денежный бум был вызван так называемым «кризисом ликвидности», проще говоря, банки купили так много государственных ценных бумаг, что остались без денег и вынуждены были брать деньги у вкладчиков под «безумные» проценты.

Важным преимуществом банковских вкладов является освобождение вкладываемых физическими лицами доходов от налога. Правда, разговоры о необходимости налогообложения этих доходов ведутся уже больше 10 лет. И ранее или позднее налог с этих доходов платить придется. Кроме того, события на Кипре (речь идет о попытке обложить налогом не только доход с депозитов, но и их сумму) порождают опасения, что нечто подобное в будущем может произойти в Украине. Но пока процент от депозита – это безналоговый доход.

Сегодня банки предлагают различные виды доходов, различие состоит в сроке действия, периодичности выплаты процентов и ставки дохода. Вклады бывают в гривнах, иностранной валюте (долларе, евро, российских рублях и др.) и даже золоте. Смысл валютных и золотых вкладов в том, чтобы не допустить обесценивания вклада в условиях девальвации. При этом процент по вкладу в долларе в 1,8-2,0 раза меньше, чем в гривнах, а в евро – в 2,8-2,5 раза. Самый низкий доход по «золотому депозиту» – 1,5-2 %.

В современных условиях, когда доход по депозиту достаточно высок, а налог с доходов отсутствует, этот вид инвестиций является достаточно привлекательным. Однако, пользуясь банковскими депозитами, надо учитывать риски, связанные с задержкой возврата вкладов и ликвидацией банков. Банки в Украине ликвидируются часто, и это хорошо известно вкладчикам. В этой книге мы не будем рассматривать причины возможного банкротства банков, скажем лишь, что они кроются в самом механизме банковской системы. Отметим только, что оценить надежность банка, и не только украинского, так как правила работы банковской системы везде одинаковы, не под силу не только здоровому ("пересечному») украинцу, но даже финансовым экспертам. Иногда считают, что банки, которые предлагают низкие процентные ставки по депозитам надежнее тех, что предлагают высокие. Увы, это заблуждение. Анализ публикуемой финансовый отчетности банков, в том числе выполнения банками экономических нормативов, которые устанавливает Национальный банк, также не позволяют достоверно предсказать, что этот или иной банк скоро «лопнет», хотя может свидетельствовать о финансовых трудностях банка.

Наиболее простой способ оценки надежности банка – это оценить его активы и посмотреть, кто его основные владельцы. В Интернете легко найти рейтинги банков, построенные исходя из стоимости активов. Чем крупнее банк, тем меньше вероятность, что он будет ликвидирован НБУ, не потому что он такой уж хороший, а потому что в случае его ликвидации много денег надо будет выплачивать через Фонд гарантирования вкладов физических лиц (ФГВФЛ). Крупный банк всегда может рассчитывать на поддержку и НБУ, и Кабинета Министров. То же можно сказать о банках, которые входят в состав международных финансовых групп и 100 % (или около того) принадлежат иностранным инвесторам. Такие банки могут рассчитывать на помощь материнских банков. При этом надо иметь в виду, что надежные европейские банки ограничивают своих «дочек» в размере депозитов. Такие банки обычно платят значительно более низкие проценты, чем крупные украинские банки.

В этой связи имеет смысл поговорить о юридических гарантиях возврата денежных средств, внесенных физическими лицами на депозит или текущие счета. Такие гарантии предоставляются ФГВФЛ в соответствии с Законом о гарантировании вкладов.

Гарантии предоставляются только физическим лицам, за исключением физических лиц, открывших счета для предпринимательской деятельности.

Согласно ч. 1 ст. 26 Закона о гарантировании вкладов, Фонд возмещает средства в размере вклада, включая проценты, начисленные в день принятия решения НБУ от отнесении банка к категории неплатежеспособных и начала процедуры вывода Фондом банка с рынка, но не более суммы предельного размера возмещения средств по вкладам, установленного на дату принятия такого решения, независимо от количества вкладов в одном банке. Сумма предельного размера возмещения средств по вкладам не может быть меньше 200 тыс. грн.³³

Таким образом, лимит в 200 тыс. грн включает все остатки сумм вклада одного физического лица в одном банке, которые у него могут находиться на депозитных счетах в гривне и валюте, плюс на карточном или расчетном счете. Сюда же включается и сумма недополученных процентов по вкладам.

____________________________________________

³³ Сумма на валютных вкладах пересчитывается по официальному курсу в гривнах.

Поэтому, если общая сумма по всем счетам одного физического лица в одном банке превысит 200 тыс. грн, он получит только 200 тыс. грн, а остаток суммы будет получать на общих основаниях в процессе ликвидации банка, которая длится годами в общей очереди всех кредиторов.

Вкладчик получает право на получение гарантированной суммы возмещения средств только после принятия решения НБУ об отзыве банковской лицензии.

Отзыв лицензии производится не просто так, для этого нужны основания. Обычно дело обстоит так. У банка возникают финансовые трудности, он начинает задерживать перечисление денег со счетов юридических и физических лиц, а также зачисления денег на эти счета, не возвращает депозиты, не выплачивает проценты. Владельцы такого банка начинают лихорадочно «искать деньги». Деньги можно найти в НБУ. Если у владельцев банка там хорошие связи, то НБУ их «спасет», предоставив кредит, деньги можно найти привлечением инвесторов и самим пополнить уставной фонд банка. Период задержки платежей и возврата денег обычно не бывает долгим. Либо владельцы банков «находят» деньги, либо вмешивается НБУ и вводит в банк своего представителя – временного администратора, который тут же устанавливает мораторий на возврат вкладов на три месяца. Эти три месяца вкладчики могут отдыхать – они ничего не получат. Затем, если финансовая политика банка не улучшилась (а обычно улучшение не происходит), НБУ отзывает у банка лицензию. Вот тогда и вступает в силу Закон о гарантировании вкладов и ФГВФЛ. Фонд самостоятельно готовит реестр вкладчиков не платежоспособоного банка и суммы, подлежащие возмещению, а также публикует объявления о возмещении средств вкладчикам на официальных и на своей официальной странице в сети Интернет (ст. 27 Закона о гарантировании вкладов).

Фонд осуществляет выплату гарантированных сумм возмещения через банки–агенты только в национальной валюте Украины в наличной или безналичной форме не позднее семи дней со дня принятия решения об отзыве банковских лицензии и ликвидации банка. Отметим, что в предыдущем законодательстве этот срок составляет от трех до шести месяцев.

Однако ФГВФЛ гарантирует возврат вкладов не всем. Так, согласно абзацу 4 ч. 1 и ч. 4 ст. 26 Закона о гарантировании вкладов, гарантии Фонда не распространяются на возмещения средств:

• переданных банку в доверительное управление;

• по вкладу в размере менее 10 грн;

• по вкладу, подтвержденному сберегательным (депозитным) сертификатом на предъявителя;

• на вклад в банке лица, которое было членом наблюдательного совета, правления (совета директоров), ревизионной комиссии банка, если со дня его увольнения с должности до дня принятия НБУ решения об отнесении такого банка к категории неплатежеспособных не истек один год;

• на вклад лица, которое предоставляло банку профессиональные услуги как аудитор, юридический советник, субъект оценочной деятельности, если эти услуги имели непосредственное влияние на возникновение признаков неплатежеспособности банка и если со дня прекращения предоставления услуг до дня принятия НБУ решения отнесения такого банка к категории неплатежеспособных не истек один год;

• на вклад владельца, имеющего существенное влияние;

• на вклад лица, которое на индивидуальной основе получает от банка проценты по вкладу на более благоприятных условиях, нежели обычные, или имеет другие финансовые привилегии от банка;

• на вклад, который является предметом залога и обеспечивает выполнение обязательств вкладчика перед этим банком, в объеме таких обязательств.

Исходя из вышеперечисленных пунктов, можно отметить, что не выплачивается компенсация физическим лицам, владеющим депозитными (сберегательными) сертификатами на предъявителя. Но в тоже время, если депозитные (сберегательные) сертификаты именные, то компенсация будет выплачиваться.

Отметим также, что одной из проблем Фонда является риск не выплаты им компенсации, что возможно, если обанкротился большой банк. Для этого, в Законе о гарантировании вкладов предусмотрено то, что, если у Фонда недостаточно денежных средств для выплаты всей суммы компенсации для всех физических лиц, недостающая сумма компенсации финансируется за счет госбюджета.

На практике это может растянуться на годы.

Дата добавления: 2015-08-05