Основные виды стратегий 3 страница

Рисунок 2 – Ленточная агломерационная машина непрерывного действия:

1, 2 – бункеры, 3 – барабанный смеситель, 4 – промежуточный бункер, 5 – ведущий барабан, приводиться в движение двигателем постоянного тока, 6 – зажигательный горн, 7- вакуум-камеры, 8 – ведомый барабан машины, 9 – эксгаустер.

Производимый на аглофабрике агломерат служит исходным сырьем для доменного производства и выплавки чугуна. Особенность данного продукта состоит в том, что все руды делятся на богатые и бедные, причём богатой называется такая руда, что экономически оправдано непосредственное использование её в металлургической, например, в доменной печи. Непосредственная выплавка металла из бедных руд нецелесообразна, так как для получения из них достаточно чистого металла придётся применять слишком дорогое его рафинирование. Дешевле обогатить руду. Для этого её дробят и по определённой технологии отделяют те частицы, в которых содержится много соединений металла. Например, железные руды часто подвергаются магнитной сепарации: богатые соединениями железа частицы руды отделяют от остальных магнитным полем. Но полученный концентрат имеет слишком мелкую фракцию, в печь его сыпать нельзя: его просто вынесет из печи потоком газа. Поэтому концентрат спекают на агломашинах до получения агломерата. Т.е. благодаря этому процессу становится возможным обогащение бедной руды необходимыми добавками.

Производимый на нашей аглофабрике агломерат отличается своим качеством, т.к. при его изготовлении используется только качественное сырье, высокий профессионализм работников, и частично модернизированная техника.

Рисунок 3 – черный агломерат

Наглядно, черный агломерат можно увидеть на рисунке 3. в качестве послепродажного обслуживания выступает погрузка агломерата на транспортное средство и доставка до пункта назначения.

В качестве метода продаж предусматривается оптовая торговля большими партиями. Т.к. товар является специфическим по своему роду, то комплексная продажа с другими товарами не требуется.

На существующий период установились цены на агломерат в пределах 350-500 гривен за тонну. Цена нашего предприятия является доступной справедливой и выгодной как для нас так и для потребителей – 389,55 руб. за тонну.

В качестве рекламы по продвижению товара может быть использован следующий лозунг:

«Только агломерат аглофабрики ОАО «ММК им. Ильича» снизит издержки вашего производства и повысит качество чугуна. Мы заботимся о качестве, значит мы заботимся о Вас».

4. Оценка рынков сбыта

Основным потребителем продукции аглоцеха ОАО «ММК им. Ильича» является доменный цех того же предприятия. Но все, же некоторая часть производимого агломерата идет на внешнюю продажу другим предприятиям. Основными потребителями продукции являются «Азовсталь», Краматорск.

5. Конкурентоспособность продукции

Для оценки конкурентоспособности агломерационного цеха ОАО «ММК им. Ильича», а именно, выпускаемого им агломерата, сравним показатели нашего предприятия с основными показателями двух конкурентных предприятий, выпускающих подобную продукцию.

Расчет конкурентоспособности представлен в таблице 6.

Таблица 5. Предполагаемые факторы конкурентоспособности

Факторы-параметры	ОАО «ММк им. Ильича»	Конкуренты
Арселор-Миталл Кривой Рог	ОАО Запорожсталь
1. Качество, %
2. Уровень цен на 1 тонну, руб.	389,55	407,5	360,3
3. Ассортимент	Узкий	Широкий	Средний
4. Доля рынка, %
5. Имидж пред-я	Высокий	Средний	низкий

Таблица 6. Расчет конкурентоспособности

Параметры	Весомость параметров а	ОАО «ММК им. Ильича»	Арселор Миталл Кривой Рог	ОАО Запорожсталь
р	ар	р	ар	р	ар
1. Качество	0,3		0,3	0,7	0,21	0,59	0,177
2. Уровень цен на 1 тонну,	0,45	0,92	0,414	0,88	0,396		0,45
3. Ассортимент	0,03	0,4	0,012		0,03	0,7	0,021
4. Доля рынка	0,15		0,15	0,88	0,132	0,63	0,095
5. Имидж пред-я	0,07		0,07	0,77	0,054	0,54	0,038
Итого		-	0,946	-	0,822	-	0,781

Качество

Р1 = 1

Р2 = 70/100 = 0,7

Р3 = 59/100 = 0,59

Уровень цен

Р1 = 360,3/389,55 = 0,92

Р2 = 360,3/407,5 = 0,88

Р3 = 1

Доля рынка

Р1 = 1

Р2 = 35/40 = 0,88

Р3 = 25/40 = 0,63

Как видно из анализа конкурентоспособности нашего предприятия, практически по всем параметрам наше6 предприятие лидирует. По показателю качества агломерата наше предприятие получило максимальный бал -100,так же цена за 1 тонну находится на доступном уровне. Но у ОАО «Запорожсталь» данный показатель ниже, но и качество соответственно ниже. Доля рынка сбыта и имидж предприятия ОАО «ММК им. Ильича» так же выше уровня конкурентов. Единственное отставание происходит по строке ассортимента. По сравнению с конкурентами у нас узкий ассортимент продукции, выпускаемой агломерационным цехом, следовательно, надо уделить больше внимание побочной продукции и ее реализации.

И все же, по сравнению с конкурентами, наше предприятие является более конкурентоспособным и главная задача для него - удержать эти позиции и дальше.

6. Стратегия маркетинга

При реализации агломерата как основного продукта производства алгофабрики ОАО «ММК им. Ильича» применима оптово-заказная форма распространения товара, так же предусмотрена продажа товара по ранее заключенным договорам. Данная схема позволит более рационально вести товарную политику, производить ровно столько, на сколько сделан заказ, чтобы не было остатков продукции на складе. Так же такой товар как агломерат не поставляется в розницу. Оптовая продажа - самый эффективный способ распространения данного товара.

Цена на данный товар устанавливается в соответствии с расчетом производственной себестоимости, прибавления к ней внепроизводственных расходов. Так же проводится дальнейший мониторинг существующих цен на аналогичный товар у конкурентов и выбирается оптимальная цена для нас и потребителей. Как видно из анализа конкурентоспособности наше предприятие имеет достаточно приемлемый уровень цен на продукцию, что порождает повышения спроса на нее. Итого цена за одну тонну агломерата (оптовая цена) составляет 389,55 руб.

В качестве рекламных мероприятий предполагается реклама продукции на местном телевиденье, размещения рекламы на специализированных сайтах в интернете. Использование рекламы на различных форумах, съездах, конференциях по металлургии в качестве плакатов, спонсорства, листовок. Т.е. рекламу продукции необходимо распространять непосредственно в среде (сфере) ее использования.

Основным методом стимулирования продаж - это стимулирования сбыта. Т.е. основной целью стимулирования должно быть расширение занятого сегмента рынка с помощью удачной рекламной деятельности. Так же возможен выход на новые рынки, на рынки зарубежья, что в свою очередь значительно повлияет на увеличение объемов продаж.

При реализации агломерата не предусматривается послепродажное обслуживание, т.к. данный товар сразу же используется в производственном процессе. Но на нашем предприятии предусмотрена доставка товара на своем транспорте до пункта назначения.

Для формирования общественного мнения о предприятии информация, о нем и его работе печатается в периодических изданиях, так же она представлена на сайтах статистики, имеется собственный сайт предприятия, где размещена информация непосредственно и о аглофабрие, ее специфике работы, характеристике выпускаемой продукции.

Издержки на сбыт продукции включаются в статью расходов «Внепроизводственные расходы» и учитываются при расчете полной себестоимости.

7. Производственный план

Для организации производства в плановом периоде предприятию необходимо следующее количество производственных мощностей:

М=Тф*П

Тф – время фактической работы, час;

П – час (сут.) производительность агрегатов.

Мб = 654.72*37250,08= 24388372,38 т

Мпл = 731.784*40898,49 = 29928860,61 т

Необходимым сырьем и материалами для производства агломерата являются: аглоруда, концентрат, флюсы, топливо, торф.

Основными поставщиками железорудного концентрата являются ИнГОК общий, ЛебГОК, СевГОК, ЦГОК.

Аглоруду поставляет КЖРК, Стойленский ГОК. Марганцевые добавки поставляет ОАО «НФЗ», окатыши - Качканарский ГОК. Поставщиком аглодобавок выступает Азовсталь.

Планируемые объемы продукции предполагается производить на уже действующем предприятии ОАО «ММК им. Ильича».

Затраты на сырье, материалы, топливо, энергию рассчитываются исходя из норм на единицу производимой продукции:

Змат.р = Нр * V

Нр – норма расхода соответствующих материальных ресурсов на единицу выпускаемой продукции (в натуральном выражении)

V- объем производимой продукции(в натуральном выражении)

Затраты на сырье и материалы:

З аглоруда = 0,16*12470358,5 = 199525,73 т

З концентрат = 0,64*12470358,5 = 7981029,44 т

З флюсов = 0,18*12470358,5 = 2244664,53 т

З топливо = 0,058*12470358,5 = 723280,79 т

З торф = 0,0016*12470358,5 = 19952,57 т

Затраты на топливо:

З топливо = 0,058*12470358,5 = 723280,79 т

З газ природный = 0,0045*12470358,5 = 56116,61 м3

З сжатый воздух = 0,018 * 12470358,5 = 224466,45 м3

З кислород магистральный = 0,00025*12470358,5 = 3117,59 т

Затраты на энергию:

З электроэнергия = 28,49 * 12470358,5 = 355280513,66 ват

З вода техническая = 5,26 * 12470358,5 = 65594085,71 м3

З вода техническая З «А» = 0,7*12470358,5 = 8729250,95 м3

З вода питьевая = 0,083 * 12470358,5 = 1035039,76л

З вода фекальная = 0,084 * 12470358,5 = 1047510,11 л

З электроэнергия освещения = 0,44 * 12470358,5 = 5486957,74 Ват

Стоимость основных фондов в начале планового месяца составит 222267561,84 руб. Имеется тенденция к уменьшению остаточной стоимости основных фондов. Затраты на текущий ремонт и содержание основных средств принимаются равными 26672107,42руб.

7.1 Планирование производственной программы

Производственная программа предприятия – система плановых заданий предприятия по производству продукции и оказанию услуг соответствующей номенклатуры, ассортимента, качества в тех организационно-технических условиях, которые существуют на предприятиях в данный плановый период.

На основании организационно – технических мероприятий предусмотренных в курсовой работе по «технико-экономическому анализу», осуществляется корректировка времени действия агрегатов, определяется изменение производительности агрегатов и объема производства.

За базовый принимается последний из двух месяцев в работе по «ТЭА» (июль 2007года).

7.2 Производственная программа аглофабрики

Планирование производственной программы аглофабрики осуществляется на основе корректировке времени работы машин и производительности машин в номинальные сутки за счет ряда факторов.

Таблица 7. Расчет производства агломерата

Показатель	Базисный период	Плановый период	Отклонения
Натур. Ед.	%
Площадь спекания, м2
Календарное время, сут.
Капитальный ремонт, сут.	-	-	-	-
Текущий ремонт, сут.	0,566	0.509	0,057
Номинальное время, сут.	30,434	30.491	-0,057	-0,19
Текущие простои, %	10.35	-	10,35
Текущие простои, сут.	3,15	-	3,15
Фактическое время, сут.	27,28	30.491	-3,211	-12
Фактическое время, час.	654.72	731.784	-77,064	-12
Производительность в номинальное время, т	37250,08	40898,49	-3648,41	-10
Месячный выпуск агломерата, т	1133668,91	1247035,8	-113366,89	-10
Производительность по годному агломерату на 1 м2, т: · в номинальные сутки · в фактические сутки	36,52 1,7	40,1 1,67	-3,58 0,64	-10 0,33

Текущие простои плановые уменьшились на 10% в сравнении с базисным периодом.

Месячный выпуск в плановом периоде увеличился на 10% по сравнению с базовым периодом.

Производительность в номинальное время = месячный выпуск / номинальное время.

Пн б = 1133668,91/30,434 = 37250,08 т/сутки

Пн пл = 1247035,8/30,491 = 40898,49 т/сутки

Производительность по годному агломерату на 1 м2 в номинальные сутки = месячный выпуск / (площадь спекания * номинальное время)

П б = 1133668,91/(1020*30,4340) = 36,52 т на 1м2/сутки

П пл = 1247035,8/(1020*30,491) = 40,1 т на 1м2 / сутки

Производительность по годному агломерату на 1м2 в фактические сутки = месячный выпуск / (площадь спекания * фактическое время)

П б = 1133668,91/(1020*654,72) = 1,7 т на 1м2/час

П пл = 1247035,8/(1020*731,784) = 1,67 т на 1м2 /час

На основе расчета производства агломерата составим производственную программу аглофабрики.

Таблица 8. Производственная программа аглофабрики

Вид продукции	Валовой выпуск	Отпуск
Цехам комбината	На сторону
т	руб.	т	т	руб.
Агломерат	1247035,8	485782795,89	12317194,52	153163,98	59665028,41

Количество товарной продукции уменьшилось на 10% по сравнению с базовым периодом: 170182.2 *0,9 = 153163,98 т

Цена товарной продукции равна 389.55 руб. за тонну

Как видно из производственного плана на август 2007 года, объемы валовой продукции планируется увеличить на 10%. Так, валовой выпуск июля 2007 года составил – 1133668,91 т, а планируемый выпуск августа – 1247035,8т. В плановом периоде объемы товарной продукции уменьшатся на 10% и составят 153163,98т по сравнению с 170182,2т июля месяца.

Но, в планируемом месяце произойдет увеличение внутризаводского потребления, а следовательно произойдет увеличение выпуска продукции по всех остальным цехам предприятия. И т.к. агломерационный цех более ориентирован на производство агломерата для доменного цеха комбината Ильича, в состав которого он входит, то данное увеличение валового выпуска и внутризаводского потребления является хорошим показателем работы предприятия в целом.

8. Планирование производительности труда

Производительность труда в плане (ПТ_n) определяется путем корректировки базисной производительности труда (ПТ_б) на величину запланированного прироста объема производства (D П) или прямым отчетом, исходя из запланированного объема производства и численности работников в натуральных, условных или приведенных показателях с учетом специфики цеха. Корректировка базисной производительности труда осуществляется по формуле:

ПТб = 814,42 т на 1 рабочего

Д П = 10%

ПТ пл = 814,42 * (100+10) /100 = 895,86 т на 1 рабочего

ТР ПТ(895,86 – 814,42) / 814,42 * 100 = 10%

ФЗПпл = ФЗПб*(1 + Прирост объема*Норматив ЗП)

Прирост объема производства – 10%

Норма ЗП – 0,8

ФЗПпл = 4537000 * (1+ 0,1*0,8)= 4899960 руб.

ТР ФЗП = (4899960 – 4537000)/4537000 * 100 = 8%

Как видно из расчетов, в связи с ростом валового выпуска продукции, а плановом периоде происходит увеличение производительности труда одного рабочего. В базовом периоде она составляла 814,42 тонны на 1 рабочего в месяц, а в плановом периоде планируется повышение производительности до 895,86 тонн на одного рабочего (увеличение на 10%).

Фонд заработной платы плановый так же увеличится по сравнения с базовым на 362960 руб. (или на 8%). Т.к. прирост производительности опережает прирост фонда заработной платы, следовательно, нет перерасхода средств. Это положительная тенденция.

9. Оценка рисков и страхование

Определение рисков, проблем и трудностей, которые могут коснуться нашего предприятия в ходе реализации бизнес-плана, приведены в таблицах.

Таблица 9. Оценка рисков

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность	Бал Wi*Vi
1. рост цен на сырье и материалы перевозки				(50+50+75)/3 = 58,33	58,33/7= 8,33
2. недостаточный уровень ЗП				(100+75+75)/3= 83,33	83,33/4= 20,83
3. отсутствие резервной мощности				(50+75+50)/3= 58,33	58,33/3= 19,44
4. вредность производства				(100+75+100)/3= 91,67	91,67/5= 18,33

Мероприятия противодействия

Риск: недостаточный уровень ЗП

Мероприятие: в связи с вредностью производства существующий на предприятии уровень заработной платы является недостаточным. Следовательно, необходимо повысить ЗП рабочим аглофабрики за счет пересмотра часовой тарифной ставки, размера доплат за вредность производства др. дополнительные выплаты. Так же можно за счет автоматизации и улучшения технологического процесса производства увеличить производительность труда рабочих и как следствие- увеличить их ЗП.

Риск: отсутствие резервной мощности

Мероприятие: отсутствие резервной мощности можно устранить путем внедрения нового оборудования (постройка новой агломашины, которая будет находится в резерве)

Риск: вредность производства

Мероприятие: снизить вероятность влияния этого риска можно путем проведения защитных мероприятий:

· Обновление защитной экипировки рабочих, усиление защиты дыхательных путей;

· Более частые смены защитных масок;

· Льготы при медицинском обслуживании рабочим аглофабрики;

· Сделать плановые медосмотры более частыми.

Т.к. вероятность наступления риска роста цен на сырье и материалы перевозки меньше 10 балов, то планирование мероприятий по его предотвращению не обязательно.

10. Калькуляция себестоимости

При планировании калькуляции себестоимости продукции в цехах используется расчётно-аналитический метод, который позволяет рассчитать снижение себестоимости за счёт факторов, предложенных в курсовой работе по технико-экономическому анализу.

За основу для расчётов принимают отчётную калькуляцию себестоимости продукции за период нормальной работы агрегатов в предыдущем году, которая корректируется с учётом изменений условий работы в планируемом периоде (по сравнению с отчётным).

Затраты по статьям: сырьё и основные материалы, возвратные отходы и брак, добавочные материалы, вспомогательные материалы, топливо технологическое, энергетические затраты корректируются при условии изменения норм расхода сырья, топлива, отпускных цен, расходного коэффициента металла.

Корректировка других статей расходов в калькуляции себестоимости всех видов металлургической продукции осуществляется следующим образом.

Расходы по пределу по каждой статье корректируются с учётом увеличения объёма производства в плане по формуле

где Зб – затраты по базовой калькуляции отдельно по каждой статье расходов;

N – доля (коэффициент) условно-постоянных расходов (по условию);

Кр – коэффициент роста объема производства в плановом периоде.

± DЗ – прирост или снижение затрат по отдельным статьям расходов (по условию).

± DЗ – рассчитывается по следующей формуле:

± DЗ = (дополнительные («+») затраты или снижение затрат («-») в план. периоде) / (плановый годовой объем производства).

Коммерческие расходы планируются в % от производственной себестоимости (по базовой калькуляции).

Темпы снижения себестоимости в плановом периоде определяются по формуле:

где Сб, Спл – себестоимость отчетного и планового периода.

Таблица 10. Калькуляция себестоимости

Статьи затрат	Базисный период	Плановый период
Кол-во, т	Цена, руб.	Сумма, руб.	Кол-во, т	Цена, руб.	Сумма, руб.
1. Сырье и основные материалы	1,30	205,89	267,66	1,33	205,89	273,02
Аглоруда	0,16	192,23	30,80	0,16	192,23	31,41
Концентрат	0,64	338,01	215,50	0,65	338,01	219,81
Прочие металлосодержащие	0,27	80,60	21,36	0,27	80,60	21,79
2. Добавочные материалы флюсы	0,18	63,94	11,51	0,18	63,94	11,74
Расходы по переделу
3. Топливо	0,079	326,797	25,817	0,081	326,797	26,462
Топливо	0,058	367,914	21,339	0,059	367,914	21,872
Газ природный	0,005	818,780	3,720	0,005	818,780	3,813
Сжатый воздух	0,013	33,500	0,451	0,014	33,500	0,462
Кислород магистральный	0,001	437,580	0,110	0,0003	437,580	0,113
Торф	0,002	121,900	0,197	0,002	121,900	0,202
Энергозатраты	34,939	7,559	10,409	1,405	7,559	10,617
Электроэнергия	28,380	0,290	8,277	29,112	0,290	8,442
Вода техническая	5,260	0,224	1,178	5,364	0,224	1,201
Вода техническая З «А»	0,700	0,447	0,313	0,714	0,447	0,319
Вода питьевая	0,081	3,099	0,251	0,083	3,099	0,256
Вода фекальная	0,082	3,207	0,263	0,084	3,207	0,268
Электроэнергия освещения	0,436	0,292	0,127	0,445	0,292	0,130
5. Основная ЗП производственных рабочих			3,670			3,603
6. Начисления			1,394			1,369
7. Текущий ремонт и содержание основных средств			5,169			4,864
8. Внутризаводское перемещение грузов			4,420			4,119
9. Амортизация ОС			2,781			2,528
10. Восстановительный кап.ремонт			0,203			0,191
11. Сменное оборудование			0,536			0,504
12. Прочее расходы			0,368			0,343
Итого расходы по переделу			90,993			54,600
Производственная себестоимость			333,95			339,36
13..Внепроизводственне расходы			5,009			5,09
Полная себестоимость			338,96			344,45

Данные по базе взяты из калькуляции себестоимости продукции за июль 2007 года.

Удельно-переменные расходы:

Сырье и основные материалы. По этой статье планируется увеличение затрат на 2%.

Зпл = 267,66* (1 + 0,02) = 273,02 руб./т

Добавочные материалы. По этой статье планируется увеличение затрат на 2%:

Зпл = 11,51*(1+0,02) = 11,74 руб/т

Топливо. По данной статье планируется увеличение затрат на 2,5%.

Зпл = 25,817*(1+0,025) = 26,462 руб/т

Энергозатраты. По данной статье планируется увеличение затрат на 2%

Зпл = 10,409*(1+0,02) = 10,617 руб/т

Удельно-постоянные расходы. Коэффициент роста объема производства в плановом периоде равен 1,1.

Основная ЗП, доля этой статьи составляет 20%.

Зпл = (3,67*0,2)/1,1 + 3,67*(1- 0,2) = 3,603 руб

Начисления, доля – 20%

Зпл = (1,394*0,2)/1,1 + 1,394*(1 – 0,2) = 1,369 руб

Текущий ремонт и содержание ОС, доля - 65%

Зпл = (5,169*0,65)/1,1 + 5,169*(1-0,65) = 4,864 руб

Внутризаводское перемещение грузов (работа транспортных цехов), доля – 75%

Зпл = (4,42*0,75)/1,1 + 4,42*(1-0,75) = 4,119 руб

Амортизация ОС, доля- 100%

Зпл = (2,781*1)/1,1 + 2,781*(1-1) = 2,528 руб

Восстановительный кап.ремонт, доля – 65%

Зпл = (0,203*0,65)/1,1 + 0,203*(1-0,65) = 0,191 руб

Сменное оборудование, доля – 65%

Зпл = (0,536*0,65)/1,1 + 0,536*(1-0,65) = 0,504 руб

Прочие расходы, доля – 75%

Зпл = (0,368*0,75)/1,1 + 0,368*(1-0,75) = 0,343 руб

Итого производственная себестоимость планового периода равна 339,36 руб за тонну.

Внепроизводственные расходы составляют 1,5% от производственной себестоимости.

Дата добавления: 2015-08-05