Задача 6. Организация занимается оказанием транспортных услуг

Организация занимается оказанием транспортных услуг. Используется метод начисления при расчете налога на прибыль.

№ п/п	Операции	Сумма
	Подписан акт об оказании транспортных услуг организации «Альфа», в т.ч. НДС	170 000
	Оприходован бензин, в т.ч. НДС	120 000
	Оплачены услуги сотовой связи, без НДС
	Поступили средства от сдачи транспортных услуг в аренду согласно договору	140 000
	Начислена амортизация транспортных средств и оборудования	50 000
	Оплачены услуги аудиторов	55 000
	Начислена заработная плата	100 000
	Списан бензин по путевым листам	70 000
	Подписан акт об оказании транспортных услуг организации «Бета», в т.ч. НДС	200 000

Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.

Решение:

№ п/п	Сумма	Доходы от реализации	Внереал. доходы	Расходы по реализации	Внереал. расходы

Налоговая база:

Налог на прибыль, в том числе:

- в федеральный бюджет:

- в бюджет субъекта РФ:

Задача 7.

Организация занимается производством кондитерских изделий. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.

№ п/п	Операции	Сумма
	Оприходована мука, сахар, яйца, в т.ч. НДС	130 000
	Поступил на расчетный счет кредит на закупку оборудования (кредит выдан на три года под 12% годовых)	500 000
	Списаны мука, сахар, яйца в производство	100 000
	Выдан аванс по оплате труда	80 000
	Подписан акт по выполнению транспортного обслуживания по доставке кондитерских изделий магазину «5+», в т.ч. НДС	21 000
	Оплачена аренда офиса и цеха (акт подписан), в т ч. НДС	85 000
	Начислены и оплачены проценты по кредиту по условиям кредитного договора	30 000
	Отгружены кондитерские изделия в сеть магазинов «Магнит», в т. ч. НДС	320 000
	Начислена амортизация основных средств	12 000
	Начислена заработная плата работников	50 000
	Признан по условиям договора и уплачен штраф за нарушение сроков поставки	19 000

Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.

Решение:

№ п/п	Сумма	Доходы от реализации	Внереал. доходы	Расходы по реализации	Внереал. расходы

Налоговая база:

Налог на прибыль, в том числе:

- в федеральный бюджет:

- в бюджет субъекта РФ:

Дата добавления: 2015-07-20