Выбор схемы финансирования инвестиций и прогноз денежных потоков предприятия

Для того, чтобы разработать и внедрить на предприятии соответствующий инструмент контроллинга, необходима сумма инвестиций. Её величина рассчитана в разделе 2. (пример в приложении).

Для финансирования этих инвестиций предприятие должно использовать прибыль предыдущих лет или брать в банке кредит (см. пример в приложении)

	Прогноз денежных потоков	Таблица 5.1
№	Наименование показателя	Годы расчетного периода
Инвестиционная деятельность
1.	Притоки
2.	Капиталовложения:
	- в разработку проекта
	- в осуществление проекта
3.	Сальдо Ф^иt
Операционная деятельность
4.	Годовой доход (выручка нетто)
5.	Годовые издержки, включая налог на имущество
6.	Проценты за кредит (стр.14)
7.	Налогооблагаемая прибыль(стр.4+стр.5+стр.6)
8.	Налог на прибыль(0,2*стр.7)
9.	Чистая прибыль(стр.7+стр.8)
10.	Амортизационные отчисления (табл.3.1)
	Сальдо Ф^оt (стр.9+стр.10- стр.6)
Финансовая деятельность
12.	Получение кредита
13.	Возврат кредита
14.	Выплаченные проценты по кредиту
15.	Сальдо Ф^фt(стр.12+стр.13+стр.14)
16.	Суммарное сальдо Ф^Σtтрёх потоков (стр.3+стр.11+стр.15)
17.	Суммарное сальдо трёх потоков без источников финансирования Фt(стр. 16 – строка 12)
	Коэффициент дисконтирования a
	Дисконтированное сальдо(произведение строк 17 и 18)
	Чистый дисконтированный доход

Норма эффективности: Е=

ЧДД= Ф₀* a ₀+ Ф₁* a ₁+ Ф₂* a _2…=

Экономические показатели работы предприятия

Экономические показатели работы предприятия при внедрении инструмента контроллинга	Таблица 6.1
	Наименование показателя	Значение
	1 Выпуск продукции, шт.
	2 Объем товарной продукции, руб. (Qтов)
	3 Сумма ОПФ, тыс руб (Фопф)
	4 Коэффициент фондоотдачи
	5 Сумма нормируемых оборотных средств (Фнос)
	6 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
	7 Трудоемкость, н ч
	7.1 Единицы продукции
	7.2 Годового выпуска
	8 Численность, чел.
	8.1 ППП
	8.2 производственных рабочих
	9 Производительность труда, руб/чел
	9.1 Одного работающего (П ппп)
	9.2 Одного производств. рабочего
	10 Себестоимость единицы продукции (полная) (вкл. Н им), руб.
	11 Прибыль от реализации
	12 Рентабельность вложенного капитала, %

Приложения

Примеры написания разделов работы

Резюме

На предприятии, занимающемся производством, требуется внедрить такой инструмент контроллинга, как….. Осуществление этого инструмента позволит…………...(например, позволит снизить затраты на заработную плату производственных рабочих на %, затраты на основные материалы и запчасти снизятся (увеличатся) соответственно на % и %). Конечным результатом введения данного инструмента контроллинга является: 1.снижение (увеличение) себестоимости единицы продукции; 2.изменеие прибыли (предприятия, чистой, маржинальной – нужное указать). Также изменится доход (или прибыль – сказать о своем) предприятия, что позволит в дальнейшем………...

Внедрение на предприятии. ………………… приводит к увеличению (уменьшению??) основных производственных фондов. При этом увеличиваются (или уменьшаются??) затраты по содержанию оборудования и общезаводские расходы. Затраты на материалы, запчасти и оплату труда производственных рабочих……………. Таким образом, суммарные переменные затраты уменьшаются??, но суммарные постоянные затраты увеличиваются??. Однако при этом полные суммарные затраты предприятия ……………...Результаты приведены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Сравнение показателей работы предприятия

Показатель	Без инструмента	С инструментом
Фопф
Нозав
Нсод.об.
TVCм
TVCзч
TVCот
TVC
TFC
TC

Дата добавления: 2015-07-20