Экономическая сущность нормативов ликвидности банка, методика их расчета.

Регулирование ликвидностью банка осуществляется как на макро, так и на микроуровне. На микроуровне- путем разработки локальных норм док-ов, регламент порядок ежедн управления ликв-ю банка. На макроуровне - путем установления НБ РБ нормативов ликв-ти и осущ надзора НБ РБ за их выполн.

В настоящее время НБ РБ доводится 4 норматива:

1) Норматив мгновенной ликвидности 2) Норматив текущей ликвидности 3) Норматив кр/ср ликвидности 4) Норматив соотношения ликвидных и суммарных А

При исчислении вышеназванных нормативов следует руководствоваться след. правилами:

1) В расчете ликвидности собственные источники или капитал банка не учитываются;

2) А и обяз-ва классиф на 2 группы: в режиме довосстр и в сроч режиме. К режиму довостреб относятся А и обяз-ва со сроком исполн и на следующий день. Срочн. А и обязательств классиф сроком до 30 дней, от31-90, от91-180, от 181-1 год. Свыше 1 года- не участвуют.

3) А подразд на А с % ликвидности-100%, 80%, 50%. А с ликв 0% в расчете не участв.

4) Обязательства классиф по % риску одновременного снятия. Обязательства классифицируются с % риска 20%, 60%, 100%. Ср-ва, находящиеся в остатках на тек счетах ю.л., ф.л. берутся сверх условно - постоянных остатков и сверх неснижаемых запасов, в соответствии с договорами. Условно-постоянный остаток рассматривается с учетом остатка на этих счетах в течении 90 дней. По формуле средней арифм или формуле средней хронолог.

5) При оценке сроков погашения А и возврата П банки руководствуются экономической сущностью операций и условиями договора на осуществление этих операций.

6) При классиф А и П по срокам учитывается принцип консервативности: при отсутствии конкр сроков требов вкл-ся в расчет как требов с позднейш сроками, а обяз-ва с ближайшими сроками.

7) Взаимосв требования и обязательства в расчете ликвидности не участвуют. Под взаимосвязанными требованиями и обязательствами понимаются требования и обязательства, которые в силу условий договора или требований зак-ва взаимосвязаны т.о, что необходимость возврата привлеч средств или исполнение обяз-тв наступает для банка только при условии исполнения его требований в сумме достаточной для исполнения обязательств.

8) При расчете мгнов и тек ликв-ти, соотнош ликвидных и суммарных А берутся остатки отраженные в балансе без корректир на % ликвидности и % риска одновременного снятия.

9) При расчете кр/ср ликвидности берутся с учетом % ликвидности и %риска одновременного снятия + берутся суммы отрицательных несоответствий, некомпенсированная положительными разницами предыдущих периодов, скорректированная на % риска одновременного снятия (уст. НБ -80%)

Алгоритм расчета НБ РБ не установлен. Банки самостоятельно в соответствии с правилами.

Норматив мгновенной ликвидности (20%)= (А д/в+ А со сроком исполнения на следующий день)/(Обязательства д/в+ Обязательства с просроченными сроками исполнения)

Норматив текущей ликвидности (70%)=(А д/в + А со сроком до 30 дней)/(Обяз-ва д/в + Обязательства с просроченными сроками + Обязательства со сроками исполнения до 30 дней)

Норматив кр/ср ликвидности (не <1)= Фактическая ликвидность/ Требуемая ликвидность

Факт ликв-ть рассчит путем корректир А на установл % ликвидности (А1*1+А2*0,8+А3*0,5)

Требуемая ликвидность состоит из 2 величин:

§ Рассматр по обяз-ам, работающим в режиме д/в. Для расчета её величины необходимо обяз-ва по балансу* % риска одновременного снятия.

§ Рассчит по сумме отриц несоответ непокр + разницами предыд периодов, скорректир на %риска одновр снятия.

По сути это длин/короткая позиция по А и обязательствам.(Чистая длинная «+» и Чистая короткая «-»)

	До 30 дней	От 31 до 90	От 91 до 180	От 181 до 1 года
Активы
Обяз-ва
Несоответствия	-100	+150	+200	-300
Отрицат. непокрытая	-100	-	-	- т.к. покрыв. положит. +350 предыд. периодов

Суммарные несоответствия = 100

Требуемая ликвидность = Об1*0,2 + Об2.*0,6 + Об3*0,8(отрицательные несоответствия)+ Об.4*1

Соотношения ликвидных и суммарных активов (норматив=20%) = Ликвидные А / Суммарные А;

По сути это резерв ликвидности.

Суммарные активы = Итого активы – Средства находящиеся на счете по учету ФОР

Дата добавления: 2015-07-26