Возможные риски

Виды рисков	Влияние

Финансовый план и бюджет предприятия. В этом разделе бизнес – плана обобщаются материалы предыдущих разделов в стоимостном выражении. Раздел показывает, насколько эффективно будет планируемое производство продукции (оказания услуг). В общем случае финансовый план может включать следующие прогнозы.

Таблица 13

Прогнозируемый расчет о прибылях и убытках, руб.

Показатели	1 шаг	2 шаг	…	N шаг
Выручка от реализации
Затраты на производство продукции, оказания услуг
Валовая прибыль
Управленческие расходы
Коммерческие расходы
Прибыль от реализации
Внереализационные доходы (+), расходы (-)
Балансовая прибыль (налогооблагаемая)
Налог на прибыль (при общей системе налогообложения)
Чистая прибыль (+) / убыток (-)

Таблица 14

Прогноз финансовых потоков, руб.

Статьи	1 шаг	2 шаг	…	N шаг
Производственная деятельность
Поступления от сбыта продукции
Материальные затраты
Затраты на заработную плату
Постоянные издержки
Налоги
Сальдо потока
Инвестиционная деятельность
Затраты подготовительного периода
Сальдо потока
Финансовая деятельность
Собственные средства
Кредит (заемные средства)
Выплаты по кредиту
Выплаты процентов по кредиту
Сальдо потока
Итого по всем видам деятельности

Кроме того, в разделе определяется эффективность вложений в развитие данного бизнеса:

1. Чистый дисконтированный поток NPV

2. Индекс рентабельности

3. Срок окупаемости проекта

4. Внутренняя норма окупаемости IRR

5. Расчет точки безубыточности.

6. График безубыточности

Стратегия финансирования необходима в случае привлечения заемных средств. В данном разделе отражаются источники финансирования бизнеса, условия привлечения средств, графики погашения займов и кредитов и т.д.

Таблица 15

График платежей по кредиту

График платежей	Проценты по кредиту	Возврат капитала	Сальдо
Итого:

Рекомендуемая литература

1. Баринов, В.А. Бизнес – планирование/ В.А.Баринов. – М.: ФОРУМ: ИНФРА, 2004. – 272 с.

2. Бринк, И.Ю. Бизнес – план предприятия/ И.Ю.Бринк, Н.А.Савельева. – Ростов н/Д: Феникс, 2002. – 384 с.

3. Крутякова, Ю.А. Бизнес – планирование/ Ю.А.Крутякова. – ТК Велби, Издательство Проспект, 2006. – 352 с.

4. Сергеев, А.А. Экономические основы бизнес планирования/ А.А.Сергеев. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 303 с.

5. Степнов, И.М. Бизнес – планы. Полное справочное руководство/И.М.Степнов. – М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2002. – 240 с.

6. Черняк, В.З. Бизнес – планирование/ В.З.Черняк. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. - 470 с.

Дата добавления: 2015-07-18