Пример 2. Адаптирование системы CAMEL к задачам анализа публикуемой отчетности

Рейтинговая система CAMEL была разработана на основе методики оценки банковской деятельности, используемой экс­пертами Sheshunoff Bank. В настоящее время подобный подход при составлении рейтинга коммерческих банков США применя­ется как отдельными банками, так и государственными органа­ми контроля за их деятельностью. Название системы представ­ляет собой аббревиатуру пяти слов, обозначающих важнейшие компоненты устойчивости коммерческих банков: достаточность капитала (С), качество активов (А), менеджмент банка (М), до­ходность или прибыльность (Е), ликвидность (L). Для анализа каждого компонента используется группа коэффициентов, ха­рактеризующих финансовую устойчивость банков. Обращаем ваше внимание на то, что балансовая отчетность не предусмат­ривает установления рациональной структуры капитала и не де­лит его на базисный и дополнительный.

Требуется выполнить задание:

1. Составьте базу собственных данных по одному или двум банкам за два года.

2. Опишите предложенную вами методику анализа публи­куемой отчетности. Примените в процессе анализа балансовой отчетности следующие методы: группировки, сравнения, коэф­фициентов, рейтинговой оценки.

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА

Итоговый контроль за освоением темы следует провести в форме лабораторной работы. Студенты могут воспользоваться собственной базой данных, либо преподаватель предложит ма­териалы, публикуемые на страницах ИНТЕРНЕТ (публикуются с ноября 1998г.).

N.B. Необходимо использовать только те публикации, кото­рые содержат отчет о прибылях и убытках (П).

1. Адрес в ИНТЕРНЕТ:

htрp://www.cbr.ru/system/scripts/credorg_new.asp?fo=l

2. Представление информации.

В статье «Кредитные организации» расшифровка кодов из графы ПР:

«Б» - есть балансовая информация (месячная);

«П» - есть данные о прибыли и убытках (квартальная);

«ОТЗ» - лицензия отозвана;

«ЛИК» - ликвидирована;

«РЕШ» - есть решение о ликвидации.

Требуется выполнить задание:

1. Проанализируйте собранные вами материалы публикуе­мой отчетности согласно разработанной авторской методике анализа.

2. Составьте аналитическую записку.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 1...................................................................................................................................................................................................................... 3

РЕСУРСЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА........................................................................................... 3

1.1. СТРУКТУРА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.................................................................................................................... 3

1.2. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА........................................................................................................... 13

1.4. ОПЕРАЦИИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА......................................................................................... 50

1.5. КРЕДИТЫ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ......................................................................................... 55

1.6. ОПЕРАЦИИ ПО СОЗДАНИЮ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦБ РФ............................................................................................................................................................................................................................ 58

1.7. ПРОЦЕНТНЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО ПРИВЛЕКАЕМЫМ РЕСУРСАМ................................................................................................. 60

Глава 2.................................................................................................................................................................................................................... 63

ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.................................................................................................. 63

2.1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА...................................................................................................................... 63

2.2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ И ОЦЕНКА ЕЕ УРОВНЯ................................................................................................................. 73

2.3. ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА............................................................................................................................................................................ 81

Глава 3.................................................................................................................................................................................................................... 89

ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.................................................................................................................. 89

3.1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА............................................................ 89

3.2. БАЛАНСИРОВАНИЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА...................................................................... 98

Глава 4.................................................................................................................................................................................................................. 103

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.......................................................................................... 103

4.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ........................................................................................................................................................................................ 104

4.2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА....................................................................................................................................................... 114

Глава 5.................................................................................................................................................................................................................. 124

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.................................................................................................................. 124

5.1. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ......................................................................................................................................................... 124

5.2. ОВЕРДРАФТ............................................................................................................................................................................................... 130

5.3. ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.......................................................................................................................................................... 134

5.4. ВЕНЧУРНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.......................................................................................................................................................... 135

5.5. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ............................................................................................................................................. 139

5.6. КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ......................................................................................................................................................... 144

Глава 6.................................................................................................................................................................................................................. 145

ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ................................................................................................................................................................ 145

ЗАДАЧА 6.1........................................................................................................................................................................................................ 145

Глава 7.................................................................................................................................................................................................................. 147

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ.......................................................................................................................................................................... 147

Глава 8.................................................................................................................................................................................................................. 148

ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ............................................................................................................................... 148

Глава 9.................................................................................................................................................................................................................. 152

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.............................................................................................................................................................................. 152

9.1.0ПЕРАЦИИ «СПОТ».................................................................................................................................................................................. 152

Глава 10............................................................................................................................................................................................................... 156

БАНКОВСКИЕ РИСКИ..................................................................................................................................................................................... 156

10.1. АНАЛИЗ СОВОКУПНОГО КРЕДИТНОГО РИСКА..................................................................................................................... 156

10.2. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА.............................................................................................................................. 169

Глава 11............................................................................................................................................................................................................... 174

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ............................................................................................................................................................................. 174

11.1. ИНКАССИРОВАНИЕ И ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ.................................................................... 174

11.2. КРЕДИТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ. ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ...................................................................................................... 175

11.3. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ.......................................................................................................................................................... 175

Глава 12............................................................................................................................................................................................................... 176

ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ОСНОВЕ ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ.............. 176

Дата добавления: 2015-07-16