ЗАДАЧА 5.17

Рассчитайте потребность и определите лимит кредитования по овердрафту на конец периода, используя данные, приведен­ные в табл. 5.5.

Таблица 5.5

Тыс. руб.

Движение денежных средств

Тыс. руб.

Остаток на начало отчетного периода............…………………………………………………………. 1182

Поступило..............……………………………………………………………………………………....31909

Израсходовано................……………………………………………………………………………….32 640

Остаток средств на конец отчетного периода.…………………………………………………………. 451

Прибыль…………………………………………………………………………………………...1550/2955*

Налог.............................................................……………………………………..............................930/1867*

* В числителе - на начало отчетного периода, в знаменателе - на конец отчетного периода.

Лимит по овердрафту на начало периода составлял 550 тыс. руб. В течение отчетного периода лимит не превышался.

ЗАДАЧА 5.18

Фирма «Антей» пользовалась овердрафтом и имела сле­дующий баланс:

Млн. руб.

Фиксированные активы. ……………………………………………………………………………… 200

Оборотные активы...............................…………………………………………………………………..120

Оборотные пассивы: кредиторы.....…………………………………………………………………........60

Оборотный капитал............………………………………………………………………………….........60

Акционерный капитал и резервы ………………………………………………………………………260

Руководство компании просит о кредите по овердрафту в размере 50 млн. руб. для финансирования коммерческих опера­ций. Однако реальной причиной, побудившей его обратиться в банк, является принятие решения о покупке дополнительных основных фондов. При положительном решении банка баланс изменится следующим образом:

Млн. руб.

Фиксированные активы (200 + 50).......................................………………………………….................250

Оборотные активы...................................................………………………………………………………120

Оборотные пассивы: овердрафт в банке.................……………………………………………………….50

Коммерческие кредиты..................................................……………………………………………………60

Оборотный капитал...................................………………………………………………………………… 10

Акционерный капитал и резервы ………………………………………………………………………...260

Требуется принять решение о кредитовании клиента:

а) отказать;

б) выдать целевой кредит на покупку оборудования;

в) выдать овердрафт с последующим переоформлением в целевую ссуду;

г) выдать овердрафт.

Дата добавления: 2015-07-16