УТВЕРЖДАЮ. Проректор по образованию

Проректор по образованию

____________В.Я. Шевченко

«___»______________2014 г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГИ И Налогообложение»

для студентов всех форм обучения

направления подготовки 080100.62 Экономика

профиля подготовки «Экономика предприятий и организаций»

профилизации «Агропромышленный комплекс»

Екатеринбург

РГППУ

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение ». Екатеринбург, ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет», 2014. 38 с.

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций Примерной основной образовательной программы по направлению подготовки 080100.62 Экономика.

Автор:	ст. преподаватель	Л.А. Степанова
	канд. пед. наук, доцент	Н.И. Зырянова
Рецензент:	канд.экон.наук., доцент	М.А. Илышева

Одобрен на заседании кафедры финансового и антикризисного управления. Протокол от «____» ___________ 2014 г. № _____.

Заведующий кафедрой финансового и антикризисного управления

В.А. Шапошников

Рекомендован к печати методической комиссией Института экономики и управления РГППУ. Протокол от «____» ___________ 2013г. № _____.

Председатель методической комиссии ИнЭУ		Н.И. Зырянова
Директор ИнЭУ		А.Г. Мокроносов

© ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет», 2014

© Л.А. Степанова, Н.И. Зырянова, 2014

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» изучение студентами теоретических и методических положений по организации налогообложения и налоговой ответственности хозяйствующих субъектов для использования в дальнейшем данной информации для организации налогового планирования предприятия.

Задачи дисциплины: формирование знаний о содержании системы налогообложения в системе общепрофессиональных дисциплин; приобретение системы знаний о системе налогообложения как одной из функций предпринимательской деятельности предприятия; подготовка и представление налоговой отчетности, удовлетворяющей требованиям различных пользователей (внутренних и внешних); представление о современных подходах налогового учета, когда меняется внутренняя и внешняя экономическая среда, а также правовая база и система налогообложения деятельности хозяйствующего субъекта; усвоение теоретических основ исчисления налогов и сборов по результатам производственной деятельности организаций; получение практических навыков исчисления налогов в соответствии со структурой Налогового Кодекса РФ.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО

Цикл, к которому относится дисциплина:

Б.3 Профессиональный цикл

Дисциплины, на которых базируется данная дисциплина:

2.1. Из курса «Менеджмент»:

Знания: тенденций социально-экономических процессов в современном мире и их взаимосвязь с другими процессами, происходящими в социально-экономической среде.

Умения: разрабатывать и обосновывать варианты эффективных управленческих решений, и выбирать наиболее оптимальные управленческие решения.

Владения: опытом принятия объективных управленческих и организационных решений, их оценки и анализа.

3. КОМПЕТЕНЦИИ СТУДЕНТА, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Общекультурные компетенции:

· умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

· способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

· владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13).

Профессиональные компетенции:

· способен собрать и проанализировать данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

· способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

· способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5).

По окончании изучения курса студент должен:

знать:

· основные принципы налогообложения, нормативные документы, регламентирующие порядок налогообложения, а также базовые общепринятые правила ведения налогового учета на предприятиях, применяющих общую систему налогообложения;

· систему сбора, обработки, подготовки информации для формирования расчета по отдельным налогам сборам;

· проблемы, решаемые руководителями организаций в процессе формирования информации и подготовки налоговой отчетности;

· возможность оптимизации деятельности предприятия в соответствии с нормами действующего законодательства с точки зрения налогообложения;

уметь:

· использовать систему знаний и положений Налогового Кодекса РФ и иных нормативных документов;

· решать задачи по различным темам системы налогообложения;

· решать на примере конкретных ситуаций вопросы, связанные с исчислением различных налогов;

· освоить приемы определения каждого элемента налогообложения;

· сформировать навыки исчисления налоговой базы по отдельным видам налогов и сборов);

владеть:

· опытом работы с действующими нормативными документами, регламентирующими порядок налогообложения;

· профессиональными навыками расчета конкретного налога (сбора) и заполнения налоговых деклараций.

Перечень последующих учебных дисциплин, для которых необходимы знания, умения и владения, формируемые данной учебной дисциплиной:

· Организация бизнеса в АПК;

· Бухгалтерский учет и анализ;

· Планирование на предприятии.

4. СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ

Общая трудоемкость дисциплины составляет 144 часа (4 зачетных единицы).

· Аудиторная – 70 часов.

· Самостоятельная – 74 часа.

4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы

Таблица 1

Объем учебной работы, перечень и срок контрольных мероприятий	Форма обучения
Очная	Заочная
полный срок	сокращенный срок	полный срок	сокращенный срок
Виды и объем учебной работы, в ч
Общая трудоемкость дисциплины	4 (144)	-	4 (144)	4 (144)
Аудиторные занятия:		-
лекции		-
практические занятия		-
семинарские занятия		-
лабораторные работы		-
другие виды аудиторных занятий		-
Самостоятельная работа:		-
изучение теоретического курса		-
курсовая работа		-
контрольная работа		-
домашние задания		-
подготовка к зачету		-
подготовка к экзамену
Вид промежуточного контроля	Зачет, экзамен	-	Зачет, экзамен	экзамен
График изучения дисциплины
Курс		-
Семестр	3,4	-	3,4

4.2. Содержание и тематическое планирование дисциплины

Таблица 2

Полный срок обучения (очное)

№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
	Введение						Еженед.	Собесед. – 1;
	Налоговое администрирование						Еженед.	Собесед. – 2; Участие в практ. занятии – 2.
	Порядок исчисления налогов (сборов)		3-5				Еженед.	Собесед. –2-5; Участие в практ. занятии – 2-5.
3.1	Федеральные налоги (сборы), методика расчета.		3,4				Еженед.	Собесед. –3; Участие в практ. занятии – 4.
3.2	Региональные налоги, методика расчета.		5,6				Еженед.	Собесед. – 5; Участие в практ. занятии – 6.
3.3	Местные налоги, методика расчета.		7,8				Еженед.	Собесед. – 7; Участие в практ. занятии – 8.
3.4	Специальные налоговые режимы, методика расчета.		9,10				Еженед.	Собесед. – 9, Участие в практ. занятии – 10,
	Страховые взносы во внебюджетные фонды.		11,12				Еженед	Собесед. – 11 Участие в практ. занятии –12. Тестирование - 12
	Налоговая декларация		13,14				Еженед	Собесед. – 13,25; Участие в практ. занятии – 14.
	Подготовка к зачету						Еженед
	Итого за 3 семестр							зачет
	Мероприятия налогового контроля		1,2, 3,4				Еженед	Собесед. – 1,3 Участие в практ. занятии – 2,4.
	Налоговые проверки		5,6, 7,8				Еженед	Собесед. –5,7 Участие в практ. занятии – 6,8.

№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
	Ответственность за нарушение законодательства		9,10, 11,12				Еженед	Собесед. – 9,11; Участие в практ. занятии – 10,12.
	Обжалование актов налоговых органов		13,14,15,16				Еженед	Собесед. – 13,15; Участие в практ. занятии – 14,16. Тестирование - 16
	Налоговое планирование		17,18,19,20				Еженед	Собесед. – 17,19; Участие в практ. занятии –18,20.
	Подготовка к экзамену						-
	Итого за 4 семестр							экзамен
	Итого	3,4						Зачет, экзамен
Всего

Таблица 3

Полный срок (заочная)

№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
	Введение		0,5	-		Еженед.	Собесед
	Налоговое администрирование		0,5	-		Еженед.	Собесед;
	Порядок исчисления налогов (сборов)					Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.1	Федеральные налоги (сборы), методика расчета.					Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.2	Региональные налоги, методика расчета.					Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.3	Местные налоги, методика расчета.					Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
3.4.	Специальные налоговые режимы, методика расчета.						Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Страховые взносы во внебюджетные фонды.					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии. Тестирование.
	Налоговая декларация					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Выполнение контрольной работы
	Подготовка к зачету
	Итого за 3 семестр						зачет
	Мероприятия налогового контроля					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Налоговые проверки					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Ответственность за нарушение законодательства					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Обжалование актов налоговых органов					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии. Тестирование
	Налоговое планирование					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Выполнение контрольной работы
	Подготовка к экзамену					-
	Итого за 4 семестр						экзамен
	Итого:						Зачет, экзамен
Всего

Таблица 4

Сокращенный срок (заочная)

№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
	Введение		0,5	-		Еженед.	Собесед.;
	Налоговое администрирование		0,5	-		Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Порядок исчисления налогов (сборов)					Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.1	Федеральные налоги (сборы), методика расчета.			0,5		Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.2	Региональные налоги, методика расчета.			0,5		Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.3	Местные налоги, методика расчета.			0,5		Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.4	Специальные налоговые режимы, методика расчета.			0,5		Еженед.	Собесед., Участие в практ. занятии
	Страховые взносы во внебюджетные фонды.			0,5		Еженед	Собесед. Участие в практ. занятии Тестирование
	Налоговая декларация			0,5		Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Мероприятия налогового контроля					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Налоговые проверки					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии
	Ответственность за нарушение законодательства					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Обжалование актов налоговых органов					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии. Тестирование
	Налоговое планирование					Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Выполнение контрольной работы
	Подготовка к экзамену					-
	Итого						Экзамен
Всего

4.3. Содержание дисциплины

Дата добавления: 2015-07-15