Затраты на отопление

Затраты на отопление определяются из годового расхода топлива (Ртоп) и цены за единицу измерения (Ц1т) топлива по формуле:

Зтоп=Ц1т * Ртоп; (7)

Ртоп=(К*V* Д (tвн-tнар)) /1000

где Зтоп – затраты на отопление,

Ртоп – годовой расход топлива,

К – условный коэффициент, характеризующий расход пара (кг) на отопление 1 м3 помещения при разности температур, равный 1°С; (К=0,019-0,21);

V – объем здания, занимаемого проектируемыми потоками, м3;

Д – длительность отопительного периода, дни (240)

tвн, tнар – внутренняя (наружная) температура воздуха, средняя

за отопительный сезон, °С;

Ртоп = (0,019*600*240(19+20)/1000

Ртоп = 106,704 тн

Ц1т = 848 руб

Зтоп = 106,704*848 = 90484,99 руб

Затраты на электроэнергию

Зосв = (N*n*Tсм*Драб)/1000 Ц1 (8)

где Зосв – затраты на освещение, Квт;

N – мощность светильников, Вт;

n – количество светильников, шт;

Тсм – длительность смены;

Ксм – коэффициент сменности, (2,78);

Драб – количество дней работы предприятия;

Ц1 – цена за 1 Квт эл.энергии (2,32);

Зосв = (400*32*12*2,78*365)/1000*2,32;

Зосв = 62593,5 руб.

Таблица 11 - Амортизационные отчисления

Наименование основных фондов	Стоимость, руб.	Норма амортизационных отчислений, %	Амортизационные отчисления, руб.
Технологическое оборудование	4304057	10	430405,7
Капитальные затраты на прочее оборудование включая силовое	3402578	10	340257,8
Здание цеха	5351772,9	1	53517,73
ИТОГО	13058408		8241812,3

Прочие расходы применяются в размере 5% от общей суммы затрат.

П.Р. = 13058408*0,05 = 652920,4 руб

Расходы на оплату труда основных производственных рабочих с отчислениями на социальное и медицинское страхование

Зопл.тр.осн = ФОТ осн.пр.раб.*К*(100+L)/100, руб (9)

где К - коэффициент учитывающей долю рабочих К = 1;

L – отчисление на соц. Нужды (30%);

Зопл.тр. осн = 2400000*1*130/100

Зопл.тр. осн = 3120000 руб.

Расходы на оплату труда вспомогательных производственных рабочих с отчислениями на социальное и медицинское страхование

Зопл.тр. осн = ФОТ вспом.пр.раб*К*(100+L)/100, руб (10)

Зопл.тр. осн = 3600000*1*130/100

Зопл.тр. осн = 4680000 руб

Расходы на оплату труда управленческого персонала с отчислениями на социальное и медицинское страхование

Зопл.тр.рук = ФОТ рук.сп.сл*К*(100+L)/100, руб (11)

Зопл.тр.рук = 3600000*1*130/100

Зопл.тр.рук =4680000 руб

Себестоимость годового выпуска

Наименование элемента	Сумма затрат, руб.	Структура, %
Материальные затраты	576810123	94,13
Энергия на технологические цели	4943579,4	3,2
Расходы на оплату труда производственных рабочих с отчислениями	3120000	0,76
Итого переменных расходов:	584873702,4	98,1
Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих с отчислениями	4680000	0,32
Расходы на отопление	90484,99	0,042
Расходы на освещение	62593,5	0,058
Амортизация основных фондов	8241812,3	0,78
Расходы на оплату труда специалистов с отчислениями	4680000	0,35
Прочие	652920,4	0,37
Итого постоянных расходов	18407811,19	1,9
Итого	603281514	100

Таблица 12- Себестоимость годового выпуска

Себестоимость единицы продукции

С = ∑З/Вгод, руб (12)

Вгод = Всут*330

Вгод = 60000*330;

Вгод = 19800000 кг;

С = 603281514/49500000;

С = 12,2руб

При увеличении объема производства предприятие может получить экономию, т.к. при увеличении выпуска продукции себестоимость снижается за счет уменьшения постоянных расходов на единицу продукции. Снижение себестоимости в этом случае рассчитывается по формуле:

∆С = (Jпр/Jоб-1)*γ, % (13)

где Jпр – индекс постоянных расходов в себестоимости.

Jпр = ∑Зпост1/∑Зпост0 (14)

Jпр = 1

где ∑Зпост1(0)-сумма постоянных затрат в себестоимости в текущем периоде в руб или%

Jоб = Всут*10%/Всут (15)

Jоб = 60000*6000/60000

Jоб = 6000

∆С = (1/6000-1)*22,2

∆С = -22,20%

4.4. Финансовый план предприятия

---

Дата добавления: 2015-07-15