Читайте также:
|
|
В соответствии с действующим банковским законодательством коммерческие банки не могут использовать всю сумму привлеченных ими на свои счета средств в качестве ресурсов для осуществления активных операций, так как они обязаны часть их (в размерах, установленных Советом директоров Банка России) зарезервировать в Банке России на отдельном счете. Обязанность выполнения коммерческими банками резервных требований возникает с момента получения ими лицензии Банка России на право совершения банковских операций.
Обязательные резервы (резервные требования) используются Банком России:
› для поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении, исходя из задач утвержденной на очередной год денежно‑кредитной политики государства;
› регулирования общей ликвидности банковской системы;
› обеспечения обязательств кредитных организаций по депозитам их клиентов, т. е. как элемент конкурсной массы в случае ликвидации банка по причине банкротства.
Для определения размера обязательных резервов банка, подлежащих депонированию на отдельном счете в Банке России, в первую очередь необходимо определиться с базой резервируемых обязательств. К ней, в частности, относятся обязательства:
› перед юридическими лицами, отраженные в балансе банка на их расчетных, текущих и депозитных счетах;
› бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами на их текущих счетах;
› физическими лицами, отраженные в балансе банка на их текущих и карточных счетах, счетах срочных депозитов;
› юридическими и физическими лицами, оформленные банковскими облигациями, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами, а также средства, находящиеся в расчетах;
› банками‑нерезидентами, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского счета, договорами на привлечение средств.
Подробный перечень банковских счетов, участвующих в определении расчетной базы, для осуществления обязательного резервирования дан в приложении № 2 к положению Банка России от 29 марта 2004 г. № 255‑П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (далее – положение Банка России № 255‑П). В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются:
› обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, форме займа ценных бумаг и др.);
› межбанковские обязательства, т. е. обязательства перед другой кредитной организацией, действующей на основании лицензии Банка России, Внешэкономбанком, а также Банком России, возникшие по заключенным договорам;
› обязательства, возникающие между структурными подразделениями банка.
В целях стимулирования банковской деятельности по привлечению долгосрочных ресурсов инвестиционного характера, в которых очень нуждается реальный сектор экономики, с 1 июля 2004 г. обязательному резервированию не подлежит остаток денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров, а также остаток денежных средств, которые размещены в облигации кредитных организаций сроком погашения не ранее чем через три года и решение о выпуске которых не содержит возможности их досрочного погашения.
Необходимо учесть, что обязательства банка по собственным ценным бумагам включаются в расчет обязательных резервов за минусом величины вложений самого банка в долговые ценные бумаги других банков‑резидентов и что величина обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшается на величину фактических рублевых наличных денежных средств в кассе банка в размере, не превышающим 25 % размера обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.[27]
Резервируемые обязательства рассчитываются ежемесячно по формуле средней хронологической величины по данным об остатках на соответствующих балансовых счетах за каждый день месяца, включая первое и последнее числа, отдельно по обязательствам в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте.
Для определения суммы резервных требований, подлежащих обязательному депонированию на отдельном счете Банка России, используется норматив обязательных резервов. Он представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к объему привлеченных коммерческими банками средств. Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не должны превышать 20 % обязательств кредитных организаций и не могут единовременно быть изменены более чем на пять процентных пунктов. В настоящее время[28]действует единый норматив обязательных резервов (3,5 %) как по обязательствам юридических лиц независимо от их срока и вида валюты, так и по обязательствам физических лиц. В то же время по обязательствам банка перед банками‑нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте, возникающим в соответствии с договорами корреспондентского счета и договорами на привлечение денежных средств, установлен отдельный норматив резервирования на уровне 2 %.
Полученная расчетным путем нормативная величина обязательных резервов[29]перечисляет банком на основании платежного поручения со своего основного корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении Банка России (в РКЦ), на отдельные счета по учету обязательных резервов по обязательствам в рублях и иностранной валюте, открываемым каждому банку по месту нахождения его основного корреспондентского счета. Проценты по этим счетам Банком России не начисляются.
В дальнейшем ежемесячно по состоянию на 1‑е число каждого месяца, следующего за отчетным, производится регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию. Делается это путем сверки суммы фактически внесенных в фонды обязательных резервов (ФОР) средств и суммы подлежащей перечислению. Если величина средств, подлежащих резервированию, окажется больше ранее депонированных, то образовавшийся по результатам регулирования недовзнос средств доперечисляется банком платежным поручением в течение трех рабочих дней после даты представления расчета. В случае, когда величина ранее задепонированных обязательных резервов больше, чем это следует из расчета на последнюю дату, то территориальное учреждение Банка России также в течение трех рабочих дней производит перерасчет обязательных резервов и возвращает коммерческому банку на его корреспондентский счет своим платежным поручением излишне внесенную их сумму. Сам расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банк России, представляется на третий, а если банк имеет филиалы, то на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.
В целях оперативного регулирования текущей ликвидности кредитных организаций Банком России предусмотрен специальный механизм усреднения величины обязательных резервов. Суть его состоит в том, что в счет выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете банка в Банке России. В целях расчета обязательных резервов Советом директоров Банка России устанавливается коэффициент усреднения – числовой множитель со значением в интервале от 0 до 1.
Период усреднения устанавливается с 1‑го числа месяца, следующего за отчетным, по 1‑е число второго месяца, следующего за отчетным. Усредненная величина обязательных резервов рассчитывается путем умножения нормативной величины обязательных резервов на коэффициент усреднения, и она должна быть не больше среднехронологической величины остатков на корреспондентском счете банка, рассчитанной за период усреднения.
Право использования механизма усреднения величины обязательных резервов получают только те банки, которые:
› являются финансово‑устойчивыми (по методике Банка России);
› не допускали недовзноса средств в ФОР и не имели штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов;
› не имеют просроченных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним;
› выполнили обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (если они пользовались правом усреднения);
› не являются многофилиальными.
При получении права на усреднение величины обязательных резервов регулирование размера обязательных средств заключается в установлении соответствия между размером обязательных резервов, фактически депонированных банком на счетах по их учету, и расчетной величиной обязательных резервов. Последняя определяется в виде разницы между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1. Что представляет собой депозитная политика банка?
2. В каких целях используются Банком России в отношении ресурсов коммерческих банков обязательные резервные требования?
3. Дайте характеристику состава резервируемых обязательств кредитных организаций.
4. Что представляет собой норматив обязательных резервов и на каком уровне он в настоящее время установлен Банком России?
5. Как осуществляется ежемесячное регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию на отдельных счетах в Банке России?
6. В чем состоит суть специального механизма усреднения величины обязательных резервов?
7. Какие банки получают право на использование механизма усреднения величины обязательных резервов?
Литература
1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14‑ФЗ.
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395‑1.
3. О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48‑ФЗ.
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395‑1.
5. О правилах выпуска регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. № 128‑И.
6. Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»: письмо Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14‑3‑20.
7. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2005.
8. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Юрайт, 2005.
9. Деньги, кредит, банки: учебник/под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М.: Проспект, 2006.
10. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. М.: Инфра‑М, 2001.
11. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. К. Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2004.
12. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2003.
Дата добавления: 2015-07-15; просмотров: 90 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
Организация работы в банке по привлечению депозитов | | | Кредитные продукты банка |