Факторы, влияющие на величину доходов предприятия и пути повышения доходов.

- целевое финансирование

- кредиты, займы

- уставной фонд

- фонд накопления

- качество товаров

- квалифицированный персонал

Практическая часть

Задача 1.

Таблица 1 Необходимое имущество со сроком службы более 1 года
вид ОФ		кол-во, шт.		цена за 1 шт., тыс. руб	стоимость в тыс. руб.
сервер
мини АТС с телефонными аппаратами
персональные ЭВМ
факс
принтер
сканер
рабочее место
учебное место
машина
оборудование для кухни

Итого 1510

Планирование финансовых результатов деятельности предприятия на первый и последующие 4 года

Расчет показателей экономической эффективности создания предприятия

Уставный капитал общества формируется двумя учредителями. Первый предоставляет необходимые основные фонды и его доля составляет 52%. Второй учредитель вносит свою долю денежными средствами. Недостающая для начала деятельности сумма берется в банке в кредит на 2 года под 17% годовых.

Страховой запас по каждой статье ассортимента 2 дня.

Провести рекламную компанию, в т.ч.: - реклама в газетах 20тыс. руб. - печать и распространение рекламных буклетов 30тыс. руб. - оформление и установка рекламных щитов 2 штук по 5 тыс. руб.

Предусмотреть наличие денежных средств на непредвиденные расходы в сумме 4 тыс. руб.

Предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и платит налог в размере 15% от превышения доходов над расходами.

Таблица 2. Стоимость нематериальных активов.

Вид нематериальных активов	Стоимость тыс. руб.
Организационные расходы
Франшиза
Итого

Таблица 3.1

Необходимые запасы, их планируемый годовой расход и интервалы между закупками
Ассортимент запаса	Планируемый годовой расход	Интервал между закупками
товары	720*2=1440тыс.руб.	1 раз в 2 месяца
комплектующие	720*(15+5) =14400тыс.руб.	1 раз в месяц
запчасти и инструмент	360*(15+2)=6120тыс.руб.	2 раза в год

Таблица 3.2. Норматив запаса.

Вид запаса Расход Интервал Среднедневн. Норма Норматив в год между расходы запаса запаса (тыс.руб) поставкой (тыс. руб) (дни) (тыс. руб)
Товары
Комплектующие
Запчасти и инструменты
Итого

Нэ=Оэ/T*h

1440:360=4 14440:360=40 6120:360=17

60:2+2=32 30:2+2=17 180:2+2=92

4*32=128 40*17=680 17*92=1564

Таблица 4. Потребность в оборотных средствах.

1. Запасы
2 Дебиторская задолженность
3. Денежные средства
4. Ремонт помещений
5. Реклама
6. Обучение персонала
7. Непредвиденные расходы
Итого

Реклама: 20+30+10=60

Таблица 5. Структура баланса предприятия.

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
1. Внеоборотные активы:		3. Капитал и резервы:	2903,8
Нематериальные активы		Уставный капитал	2903,8
Основные средства		Добавочный капитал
Незавершенное строительство		Резервный капитал
Доходные вложения в материальные ценности		Фонды специального назначения
Долгосрочные финансовые вложения		Целевые финансирования и поступления
Прочие внеоборотные активы		Нераспределенная прибыль
2. Оборотные активы:		Непокрытый убыток
Запасы		4. Долгосрочные обязательства	2069,2
Дебиторская задолженность		5. Краткосрочные обязательства
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы

Баланс: 5101(немат. активы+осн. фонды+оборотные ср-ва) 35+1510+3556

1510 -- 52 (уставной взнос формир. за счет взносов 2-ух учредителей)

Х -- 48

Х = 1393,8

Уставный капитал: 1510+1393,8= 2903,8

Кредиторская задолженность: 5101-2903,8= 2197,2

Долгосрочные обязательства: 5101-128-2903,8= 2069,2

Краткосрочные обязательства: Кредиторская задолженность-долгосрочные обязательства: 2197,2-2069,2= 128

Кредиторская задолженность-краткосрочные обязательства=сумма, необходимая для заема в банке. 2197,2-128=2069,2

Таблица 6. Расчет финансовых результатов, тыс. руб.

1 год 2 год 3-5 год
Доходы		(17000*1,15)
Расходы	15351,8(15000+0,17*2069,2)	16851,8
Превышение доходов над расходами	1648,2(17000-15351,8)	19550-16851,8=2698,2	(19550-16500)
УСНО	247,2	404,7	457,5
Чистая прибыль		3568,6	2592,5

15000*1,1+0,17*2069,2=16851,8 (1 год) - расходы

19550-16851,8=2698,2 (2 -5 года)

2698,2*0,15=404,7 (15%)

2698,2-404,7=2293,5 (с вычетом 15%)

1393,8+1510=2903,8 (48%+имущество сроком службы более 1 года)

2197,2-128=2069,2 (кредиторская задолженность – краткосрочные об-ва)

В расходы 1 и 2 года включаются % по кредиту: 20%*2069,2=413,8 (долгосрочные об-ва 20%)

(0,610+7777,5):5=1555,6

Превышение доходов над расходами:

17000-15351,8= 1648,2 19550-16851,8= 2698,2 19550-16500= 3050

УСНО:

1648,2*0,15= 247,2 2698,2*0,15= 404,7 3050*0,15= 457,5

Чистая прибыль:

1648,2-247,2= 1401 2698,2-404,7= 2293,5 3050-457,5= 2592,5

Расходы: 0,17*2069,2=351,764 (кредиторская задолженность 17 %)

20%*2069,2=413,84 (В расходы 1 и 2 года работы включаются проценты по кредиту)

ЧД=1555,6*5-5101= 2677

Ок=5101:1555,6= 3,28 К= 5101 (сумма инвестиций)

Т=5 лет

ЧП =((1401+2293,5+2592,5)*3):5= 2294,4

ЧД =2294,4*5-5101= 6371 (ЧП-К)

Ок =5101:2294,4= 2,22 года

Оценка экономической эффективности предприятия:

Экономически не выгодный проект.

---

Дата добавления: 2015-07-15