Расчет прочих доходов

В прочие доходы включается арендная плата за переданный в аренду объект основных средств(п.13) и проценты за предоставленный другой организации займа (п.18).

Поступающая в организацию арендная плата за переданное в аренду оборудование №3 начисляется за период с 16.01 по 31.01(15 дней). Арендная плата с учетом НДС за 15 дней составит 6193,54 руб.(12800 руб.*15/31). Арендная плата без учета НДС составит 5248,76 руб. НДС- 944,78 руб.

17.01 заключен договор займа № 1 с ЗАО "Заемщик №1" на 5 месяцев в размере 33 000 руб. под 28% годовых. Сумма процентов за 14 дней составит 354,41 руб. (33 000*28%*14/365)

В целях бухгалтерского учета в прочие доходы включается положительная курсовая разница,а в прочие расходы - отрицательная курсовая разница.

Расчет налоговых платежей и налоговых показателей за январь

Таблица 12

Расчет налога на имущество организации за месяц

№	Показатели	Сумма, руб.
	Первоначальная стоимость объектов основных средств	5 750 000,00
	Остаточная стоимость объектов основных средств на начало месяца	5 750 000,00
	Начисленная амортизация основных средств	87 895,65
	Остаточная стоимость объектов основных средств на конец месяца	5 662 104,35
	Налоговая база по налогу на имущество организации	5 706 052,18

Сумма налога на имущество организации за месяц составит:

5 706 052,18* = 104 610,96 руб.

Расчет налога на прибыль за месяц

Таблица 13

Показатели	Сумма, руб.
1. Доходы, в том числе:
1.1. Доходы, учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль, в том числе:	1 524 032,85
1.1.1. доходы от реализации	1 517 484,90
1.1.2. внереализационные доходы	6 547,95
1.2. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль
2. Расходы, в том числе:
2.1. Расходы, учитываемые в целях налогообложения, в том числе:
2.1.1. Расходы, связанные с производством и реализацией, в том числе:
2.1.1.1. Прямые расходы
2.1.1.2. Косвенные расходы
2.1.1.3. Материальные расходы
2.1.1.4. Расходы на оплату труда
2.1.1.5. Амортизация
2.1.1.6. Прочие расходы
2.1.2. Внереализационные расходы
2.2. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения, в том числе:
3. Налоговая база налога на прибыль
4. Налог на прибыль

Дата добавления: 2015-07-15