Расходы подотчетного лица

Налогообложение

Расчет объема производства продукции

Таблица 1

Объем производства (п.20)

Дата	Отгрузка	Объем продаж на внутренний рынок, шт.	Объем продаж на экспорт, шт.	Всего объем продаж, шт.
15.01.	№1
18.01.	№2
20.01.	№3
28.01.	№4
Итого	-

Расчет стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

Таблица 2

Амортизационные отчисления за месяц (п.1,п.2)

Объекты основных средств и НМА	П/р	Первоначальная стоимость, руб	Амортизационная группа	Срок полезного использования, годы	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб./месяц
Здание № 1	ОП	780 000,00			0,52	4 062,50
Здание №2	ЗУ	980 000,00			0,38	3 712,12
Сооружение № 1	ОП	530 000,00			1,67	8 833,33
Сооружение № 2	ОП	580 000,00			1,39	8 055,56
Оборудование № 1	ОП	330 000,00			2,78	9 166,67
Оборудование № 2	ОП	430 000,00			1,67	7 166,67
Оборудование № 3	ОП	680 000,00			4,17	28 333,33
Транспортное средство № 1	ЗУ	380 000,00			1,19	4 523,81
Транспортное средство № 2	ЗУ	580 000,00			1,04	6 041,67
Транспортное средство № 3	ОП	480 000,00			1,67	8 000,00
Итого в ОС, в т.ч.:	-	5 750 000,00	-	-	-	87 895,65
основное производство	-	3 810 000,00	-	-	-	73 618,06
заводоуправление	-	1 940 000,00	-	-	-	14 277,60
Патент	ОП	580 000,00	-		2,78	16 124,00
Итого по НМА		580 000,00	-	-	-	16 124,00

Расчет фонда оплаты труда и страховых взносов (вариант 8)

Должность	Тарифная ставка, руб./ч.	Отработано часов за месяц,ч.	Начислено по тарифной ставке (окладу), руб.	Премия, руб.	Районный коэффициент, руб.	Итого начислено, руб.
Начальник участка	-			2 924,00	1944,80	11 668,80
Сборщик	18,92		3027,2	1 301,70	865,78	5 194,68
Сборщик	22,36		3577,6	1 538,37	1023,19	6 139,16
Токарь	21,05			1 448,24	963,25	5 779,49
Плотник	18,17		2907,2	1 250,10	831,46	4 988,76
Слесарь	16,91		2705,6	1 163,41	773,80	4 642,81
ИТОГО	-	-	22385,6	9 625,81	6402,28	38 413,70

Таблица 3

Месячный фонд оплаты труда работников основного производства

Таблица 4

Месячный фонд оплаты труда работников заводоуправления

Должность	Оклад, руб.	Отработано часов за месяц,ч	Начислено по окладу, руб.	Премия, руб.	Районный коэффициент, руб.	Итого начислено, руб.
Директор					3379,20	20 275,20
Главный инженер					2323,20	13 939,20
Главный бухгалтер					2323,20	13 939,20
Экономист					1795,20	10 771,20
Инженер			5437,5		1458,70	8 752,20
Бухгалтер					1027,20	6 163,20
ИТОГО	-	-	46237,5		12306,70	73 840,20

Таблица 5

Расчет страховых взносов для основного производства и заводоуправления

Должность	Начислено, руб.	База начисления страховых взносов руб.	Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, руб.	Страховые взносы в ФСС РФ, руб.	Страховые взносы в ФФОМС,руб.	Страховые взносы в ФСС РФ от НС и ПЗ, руб.	Всего страховых взносов, руб.
Начальник участка	11 668,80	11 668,80	2 567,14	338,40	595,11	583,44	4 084,08
Сборщик	5 194,68	5 194,68	1 142,83	150,65	264,93	259,73	1 818,14
Сборщик	6 139,16	6 139,16	1 350,62	178,04	313,10	306,96	2 148,71
Токарь	5 779,49	5 779,49	1 271,49	167,61	294,75	288,97	2 022,82
Плотник	4 988,76	4 988,76	1 097,53	144,67	254,43	249,44	1 746,07
Слесарь	4 642,81	4 642,81	1 021,42	134,64	236,78	232,14	1 624,98
ИТОГО по ОП	38 413,70	38 413,69	8 451,01	1 114,00	1 959,10	1 920,69	13 444,80
Директор	20 275,20	20 275,20	4 460,54	587,98	1 034,04	1 013,76	7 096,32
Главный инженер	13 939,20	13 939,20	3 066,62	404,24	710,90	696,96	4 878,72
Главный бухгалтер	13 939,20	13 939,20	3 066,62	404,24	710,90	696,96	4 878,72
Экономист	10 771,20	10 771,20	2 369,66	312,36	549,33	538,56	3 769,92
Инженер	8 752,20	8 752,20	1 925,48	253,81	446,36	437,61	3 063,27
Бухгалтер	6 163,20	6 163,20	1 355,90	178,73	314,32	308,16	2 157,12
ИТОГО по ЗУ	73 840,20	73 840,20	16 244,84	2 141,37	3 765,85	3 692,01	25 844,07

Таблица 6

Расчет НДФЛ для основного производства и заводоуправления

Должность	Начислено,руб.	Кол-во детей	Стандартные вычеты (на детей),руб.	Налоговая база НДФЛ,руб.	НДФЛ, руб.
Начальник участка	11 668,80		1 400,00	10 268,80	1334,94
Сборщик	5 194,68		2 800,00	2 394,68	311,31
Сборщик	6 139,16		2 800,00	3 339,16	434,09
Токарь	5 779,49		1 400,00	4 379,49	569,33
Плотник	4 988,76		0,00	4 988,76	648,54
Слесарь	4 642,81		2 800,00	1 842,81	239,57
ИТОГО по ОП	38 413,70	-	11 200,00	27 213,70	3537,78
Директор	20 275,20		2 800,00	17 475,20	2271,776
Главный инженер	13 939,20		1 400,00	12 539,20	1630,096
Главный бухгалтер	13 939,20		5 800,00	8 139,20	1058,096
Экономист	10 771,20		5 800,00	4 971,20	646,256
Инженер	8 752,20		5 800,00	2 952,20	383,786
Бухгалтер	6 163,20		2 800,00	3 363,20	437,216
ИТОГО по ЗУ	73 840,20	-	24 400,00	49 440,20	6427,226
ВСЕГО по предприятию	112 253,90	-	35 600,00	76 653,90	9 965,01

Расчет прочих цеховых затрат

Таблица 7

Расходы подотчетного лица

№	Показатели	Сумма, руб.
	Выдано в подотчет	53 000,00
	Стоимость оборудования с НДС	28 400,00
	Стоимость оборудования без НДС	20 315,25
	НДС по оборудованию	8 084,75
	Стоимость материалов с НДС	3 000,00
	Стоимость материалов без НДС	2 542,37
	НДС по материалам	457,63
	Командировочные расходы, в т.ч.:	3 400,00
8.1	относимые на оборудование	3 075,16
8.2	относимые на материалы	324,84
	Задолженность подотчетного лица	18 200,00
	Погашенная задолженность подотчетного лица	4 000,00
	Первоначальная стоимость оборудования	22 857.62
	Расходы, включаемые в прочие цеховые расходы	26 257,62

Таблица 8

Дата добавления: 2015-07-15