Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Виды кредитных рисков

В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям[5]. Между размером риска и прибыли существует прямая зависимость: риск потерь будет тем больше, чем больше возможность получить прибыль. Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных (фактических) данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения но­сят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям. Таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков (получения прибыли) пред­ставляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентам.

Существует множество вариантов трактовки кредитного риска. Остановимся на некоторых:[6]

- опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку);

- риск непогашения ссуды – возможность того, что заемщик не выполнит обязательства;

- потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата ссуды;

- возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск затрагивает коренные интересы и кредиторов, и заемщиков.

На движение денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания задолженности, воздействуют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень его занятости, величина собственного капитала и т. д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный анализ, выявляющий способность заемщика вовремя вернуть долг. Инвестиционные государственные ценные бумаги (их формально можно отнести к инструментам кредитования государства) обычно несут в себе меньшую долю риска, но бывали случаи неуплаты долга и по ним.

Фактор банковского кредитного риска – это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.

При проведении кредитных операций и организации управления риском необходимо учитывать целый ряд факторов. Обычно все факторы делят на две большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного заемщика). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Важным признаком при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска, является уровень анализа риска. Выделяют два уровня: уровень конкретной кредитной сделки и уровень кредитного портфеля банка в целом. По первому признаку факторы банковского кредитного риска подразделяются на следующие виды[7]:

– факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании физических лиц. К ним относятся состояние экономической ситуации, материальное положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, социальное положение заемщика, условия кредитного договора, личностный фактор.

– факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании юридических лиц. К ним относятся состояние экономической ситуации, финансовое положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, качество менеджмента предприятия-заемщика, условия кре­дитного договора, личностный фактор.

По второму признаку выделяют факторы совокупного кредитного риска банка (кредитного портфеля). К ним относятся состояние экономической ситуации, денежно-кредитная политика центрального банка, кредитная политика анализируемого банка, личностный фактор.

При анализе факторов банковского кредитного риска необходимо соблюдать принципы системности, комплексности, выделяя причины, находящиеся в сфере хозяйственной деятельности заемщика, кредитной политики банка и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом.

Анализ кредитного риска целесообразно начать с факторов, связанных с кредитоспособностью заемщика. Кредитоспособность – это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

Репутация заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, т.е. кредитный риск.

Основополагающими принципами кредитования являются: возвратность, срочность, платность кредита и добровольность заключения кредитной сделки. В качестве принципов кредитования можно рассматривать также принципы эффективного использования кредита по целевому назначению, а также принципы качества заемщика, что обусловлено постоянно повышающимися требованиями банков к потенциальным клиентам.

В заключении на выдачу кредита по представленным заявкам на инвестиционный кредит должны быть отражены:

– анализ достаточности источников финансирования инвестиционного проекта;

– анализ реальности представленного клиентом бизнес-плана;

– анализ инвестиционной среды в конкретном регионе;

– анализ источников погашения кредита.

В случае представления заявки на кредит предприятием, работающим с убытками, заключение по выдаче кредита должно содержать оценку реальности представленной про­граммы по выходу на рентабельную работу.

Таким образом, величина кредитного риска зави­сит от влияния как внешних, так и внутренних факторов. Но основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка.

Кредитный риск – это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в кон­тракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск – это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком.

Дата добавления: 2015-07-14