Операции универсальных коммерческих банков

Коммерческие банки участвуют в самых различных операциях, они предоставляют множество услуг своим клиентам. Рассмотрим основные из них.

Кредитные операции. В российских коммерческих банках кредитование заемщиков и их оценка, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках. Кредитные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, срочности и платности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Депозитные операции. Депозитный или сберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

В зависимости от статуса вкладчика сертификаты делятся на депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются для продажи только юридическим лицам, а сберегательные физическим. Оба вида сертификатов выпускаются в рублях. Сертификаты являются срочной ценной бумагой, т.е. в нем указывается срок обращения. Максимальный срок обращения депозитных сертификатов ограничен годом, сберегательных 3 годами.

Расчетные операции. Под расчетными операциями понимаются приказы-поручения клиентов на оплату работ, услуг, товаров, погашения задолженностей, зачисления на расчетный счет и текущий счет клиента. Кроме того, банк, являясь юридическим лицом, осуществляет различные расчетные операции по ведению хозяйственной деятельности, в том числе межбанковские расчеты. Для осуществления расчетных операций и хранения свободных денежных средств клиентов, каждому банку с момента регистрации открывается корреспондентский счет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Между банками и клиентами отношения регулируются договорами на расчетно-кассовое обслуживание и договором банковского обслуживания. Банк открывает каждому клиенту расчетный, текущий или бюджетный счет, в зависимости от юридического статуса лица.

Кассовые операции. В кассах банков хранятся не только наличные деньги, но и ценные бумаги и бланки строгой отчетности. Обслуживание клиентов производится операционной кассой, в ее состав входят: приходно-расходная касса; приходные кассы; расходные кассы; кассы для размена денег; вечерние кассы; кассы пересчета денежной наличности,

Расходные кассовые операции контролируются контролером, который ведет кассовый журнал по расходам в двух экземплярах. Передача документов в кассу оформляется в специальном журнале с указанием номер чека или ордера, суммы, подписи контролера, расписки кассира. Документооборот по приходно-кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу. Приходный кассовый документ, принятый бухгалтером подписывается им, заносится в кассовый журнал, и внутренним порядком передается в кассу вместе с квитанцией. Объявление на взнос наличными, денежные чеки должны быть заполнены в один прием от руки чернилами или ручкой. Прием наличных денег в кассу осуществляется по объявлению на взнос наличными с выдачей квитанции.

Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов, посредников и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения дохода. Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, банки выполняют одно из своих основных предназначений - аккумуляцию денежных и создание платежных средств. Выступая в качестве посредника в операциях с ценными бумагами банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, перепродажу хранение, и получение дивидендов по ним, получая комиссионные вознаграждения. Кроме перечисленных операций с ценными бумагами банки могут выступать в качестве депозитария, т.е. вести учет акций и других ценных бумаг, реестр акционеров.

Валютные операции. В современных условиях валютные операции занимают одну из ведущих позиций в портфеле активов коммерческих банков. Коммерческие банки оказывают клиентам разнообразные услуги по конвертации валют, переводу денежных средств и других валютных ценностей из одной страны в другую. Вместе с тем многие банки являются активными участниками национальных и мировых валютных рынков.

Особое место среди банковских операций занимают финансовые услуги, к которым относят лизинговые, факторинговые, форфейтинговые, трастовые и другие услуги.

Трастовые услуги. Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции являются наиболее важнейшими, поскольку банк выступает полномочным посредником между рынком и клиентом и получает целый ряд очевидных выгод от их совершения. Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе находящееся в залоге. Другими словами объектом траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.

Факторинг. Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

Лизинг. Лизинг является специфической формой финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны: собственник имущества (лизингодатель), лизингополучатель и продавец имущества. Механизм лизинговой сделки достаточно прост. Обычно лизингополучатель сам подбирает поставщика, выпускающего необходимое оборудование. В силу невозможности приобретения его в собственность лизингополучатель обращается к банку или в лизинговую компанию с просьбой о приобретении для него соответствующего оборудования. Банк или лизинговая компания приобретают для него оборудование и передают его во временное пользование.

Дата добавления: 2015-07-14