| № п/п
| Содержание операции
| Корресп. счетов
| Сумма
|
| Дт
| Кт
|
| 1.
| Со склада в производство передано сырьё
|
|
| 19 780
|
| 2.
| Начислена амортизация производственного оборудования и зданий
|
|
| 15 100
|
| 3.
| Начислена амортизация здания офиса и конторского оборудования
|
|
| 1 820
|
| 4.
| Со счёта в банке в кассу получены деньги для выдачи заработной платы
|
|
| 37 500
|
| 5.
| Со счёта в банке оплатили задолженность по страхованию
|
|
| 13 950
|
| 6.
| Выдана из кассы заработная плата работникам
|
|
| 37 500
|
| 7.
| Получен авансовый отчёт подотчётного лица, расходы по которому отнесены на сбытовые затраты
|
|
| 3 650
|
| 8.
| Неизрасходованная сумма аванса возвращена подотчётным лицам в кассу
|
|
|
|
| 9.
| Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
|
|
| 29 300
|
| 10.
| Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
|
| 5 700
|
| 11.
| Начислена заработная плата работникам службы сбыта
|
|
| 2 500
|
| 12.
| Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных работников
|
|
| 10 841
|
| 13.
| Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации
|
|
| 2 109
|
| 14.
| Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы работников службы сбыта
|
|
|
|
| 15.
| Удержан подоходный налог из заработной платы работников
|
|
| 6 937
|
| 16.
| Удержаны из заработной платы работников взносы на социальное страхование и в пенсионный фонд
|
|
| 1 125
|
| 17.
| На склад предприятия поступило сырье от поставщика
|
|
| 17 000
|
| 18.
| Отражена сумма налогового кредита по НДС в стоимости приобретенного сырья
|
|
| 3 400
|
| 19.
| Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция
|
|
| 75 000
|
| 20.
| Отгружена покупателю готовая продукция
|
|
| 120 000
|
| 21.
| Отражена сумма налогового обязательства по НДС в составе выручки от реализации готовой продукции
|
|
| 20 000
|
| 22.
| Списана себестоимость реализованной продукции на расходы отчетного периода
|
|
| 60 000
|
| 23.
| Получена на банковский счёт оплата за отгруженную покупателю продукцию
|
|
| 120 000
|
| 24.
| Оплатили со счета в банке задолженность бюджету по налогам
|
|
| 17 740
|
| 25.
| Со склада получены канцелярские товары для административных целей
|
|
|
|
| 26.
| Оплатили со счета в банке поставщику за полученное ранее сырье
|
|
| 18 300
|
| 27.
| Из кассы выданы наличные денежные средства в подотчет на командировочные расходы
|
|
|
|
| 28.
| На финансовый результат отнесена сумма дохода, полученного от реализации готовой продукции
|
|
| ?
|
| 29.
| На финансовый результат отнесена себестоимость реализованной готовой продукции
|
|
| ?
|
| 30.
| На финансовый результат отнесены административные расходы
|
|
| ?
|
| 31.
| На финансовый результат отнесены расходы на сбыт
|
|
| ?
|
| 32.
| Начислен налог на прибыль
|
|
| ?
|
| 33.
| Сумма расходов на уплату налога на прибыль отнесена на финансовый результата
|
|
| ?
|
| 34.
| Сумма финансового результата за отчетный период отнесена на увеличение нераспределенной прибыли
|
|
| ?
|
| 35.
| Часть нераспределенной прибыли предприятия отнесена на увеличение резервного капитала
|
|
| 15 000
|
