Завдання 1

Читайте также:

1 Довідник «Статті витрат»

У підгрупу «Адміністративні витрати» додати елемент:

- Амортизація ОЗ (АЗ).

Вид витрат - Амортизація, рахунок 8 класу - 831, стаття декларації з податку на прибуток (вибрати з групи «Амортизація ОЗ і НМА»)

- Амортизація ОЗ загальногосподарського використання

- Ремонт ОЗ (АЗ).

Вид витрат - Інші, рахунок 8 класу - 84, стаття декларації з податку на прибуток (вибрати з групи «Поліпшення та ремонт ОЗ у межах 10 % балансової вартості на початок податкового періоду»)

- Поліпшення та ремонт ОЗ загальногосподарського використання

У підгрупу «Загальновиробничі» додати елемент:

- Амортизація ОЗ (Заг).

- Амортизація ОЗ загальновиробничого призначення

У підгрупу «Витрати на збут» додати елемент:

- Амортизація ОЗ (Збут).

- Амортизація ОЗ, пов'язаних зі збутом продукції, виконанням робіт, наданням послуг

- Амортизація МНМА (Збут).

- Амортизація ОЗ, пов'язаних зі збутом продукції, виконанням робіт, наданням послуг
- Ремонт ОЗ (Збут)

- Поліпшення та ремонт ОЗ пов'язаних зі збутом продукції, виконанням робіт, наданням послуг

2 Довідник «Способи відображення витрат по амортизації» (ОЗ - Способи відображення витрат по амортизації)

Додати елементи:

- Засоби зв'язку: Счет затрат 93:

- Податкове призначення витрат – Гос. д-сть

- Аналітика - Амортизація МНМА (Збут)

- Коефіцієнт – 1

- Загальновиробничі ОС: рахунок витрат - 91:

- Податкове призначення витрат – Гос. д-сть

- Аналітика - Цех, Амортизація ОС (Заг)

- Коефіцієнт – 1

- Оргтехніка:
Рахунок витрат - 93:

- Податкове призначення витрат – Гос. д-сть

- Стаття витрат на поліпшення ОЗ - Ремонт ОС (Збут)

- Аналітика - Амортизація ОЗ (Збут)

- Коефіцієнт - 0,5

- Рахунок витрат - 92:

- Податкове призначення витрат – Гос. д-сть

- Стаття витрат на поліпшення ОЗ - Ремонт ОЗ (Збут)

- Аналітика - АУП, Амортизація ОЗ (АЗ)

- Коефіцієнт - 0,5

3Довідник «Основні засоби» (ОЗ - Основні засоби)

Додати елементи:

- Прес

- Комп'ютер

- АТС

4 Довідник «Номенклатура»

У групу «Обладнання до установки» додати елемент Прес, од. вим. -. Шт, ставка ПДВ - 20 %

У групу «МНМА» додати елемент АТС, од. вим. -. Шт, ставка ПДВ - 20 %
5. Регістр відомостей «Рахунки обліку номенклатури» (Підприємство - Товари - Рахунки обліку номенклатури)

- Номенклатура - Група номенклатури МНМА:

Рахунок обліку (БО) – 1531

Податкове призначення - Обл. ПДВ

Податкове призначення доходів і витрат – Гос. д-сть

6 Введення залишків основних засобів

Ввести залишки на початок поточного року за основними засобами рах.104: Основний засіб - Комп'ютер:

Закладка «Облікові дані»:

- Рахунок обліку – 104

- Податкове призначення - Обл. ПДВ

- Поточна вартість (БУ) - 5000 грн

- Вартість, яка амортизується (НУ) - 5000 грн

- Сума накопиченої амортизації (БУ) - 600 грн

- Сума накопиченої амортизації (НУ) - 600 грн

- Рахунок амортизації – 131

- Спосіб нарахування амортизації – Прямолінійний

- Нараховувати амортизацію (БУ) – У

- Податкова група ОС - Група 4: Машини та устаткування

- Спосіб відображення витрат по амортизації – Оргтехніка

- Підрозділ – АУП

- Строк корисного використання, міс. (БУ) = (НУ) - 50 міс.

Закладка «Загальні відомості (інші)»:

- Матеріально - відповідальна особа - Бубликів А.Ф.

- Дата введення в експлуатацію - 10.12.2010

- Подія - Введення в експлуатацію

- Назва документа – Акт

- Номер документа – 111

- Первісна вартість БО - 5000 грн

7 Аналіз залишків ОЗ

Сформувати звіти «Оборотно - сальдова відомість по рахунку» за рахунком 104 і 131, з відображенням даних бухгалтерського та податкового обліку.
8 Купівля ОС та малоцінних необоротних активів (МНМА) (Покупка -. Надходження товарів і послуг Операція Обладнання)
20 липня 2014 відобразити купівлю у постачальника «Світлий шлях» за договором «Обладнання (створити новий договір) і оприбуткування на «Основний склад»:

Прес 1 шт, ціна 10000 (без ПДВ), % ПДВ - 20 %.

Рахунок обліку (БО) – 1521

Податкове призначення (ПДВ) - ПДВ

Поставка основних фондів – V

. АТС 1 шт, ціна 800 (без ПДВ), % ПДВ - 20 %

Рахунок обліку (БО) – 1531

Податкове призначення (ПДВ) - ПДВ

Поставка основних фондів – V

9 Введення в експлуатацію ОЗ (ОЗ - Введення в експлуатацію Операція Обладнання)
23 липня 2014 відобразити введення в експлуатацію ОС (Прес):

Обладнання – Прес

Рахунок інвестицій 1521, Податкове призначення обладнання - Обл. ПДВ

Основний засіб – Прес

Спосіб відображення витрат по Амортиз - Загальновиробничі ОЗ

Облікові дані:

Підрозділ - Цех, МВО - Сидоров С.С

Рахунок обліку - 104, Враховувати як – Виробниче

Податкове призначення (ПДВ) - ПДВ

Податкова група ОС - Група 4: Машини та устаткування

Рахунок нарахування амортизації – 131

Спосіб нарахування амортизації – Прямолінійний

Строк корисного використання БО та НУ - 120 міс.

10 Введення в експлуатацію МНМА (пооб'єктний облік) (ОС -. Введення в експлуатацію Операція Обладнання)

24 липня 2014 відобразити введення в експлуатацію МНМА (АТС)

Обладнання – АТС

Рахунок інвестицій 1531, Податкове призначення обладнання - Обл. ПДВ

Основний засіб – АТС

Спосіб відображення витрат по Амортиз - Засоби зв'язку

Облікові дані:

Підрозділ - АУП, МВО - Сидоров С.С

Рахунок обліку - 1121, Враховувати як – Виробниче

Податкове призначення (ПДВ) - ПДВ

Податкова група ОС - Група 11: Малоцінні необоротні матеріальні активи

Рахунок нарахування амортизації – 1321

Спосіб нарахування амортизації - 50 % -50 %

Сформувати звіт «Інвентарна книга ОС»

11 Нарахування амортизації (Операції - Регламентні операції - Закриття місяця)
Нарахувати амортизацію в БО і НУ за ЛИПЕНЬ (у документі зняти всі прапори і встановити прапор - «Нарахування амортизації ОЗ»). Дата документа - 31 липень 2014р.
12 Аналіз вартісних параметрів необоротних активів

Сформувати звіти за липень:

- Відомість по амортизації ОЗ за період (БУ)

- Відомість по амортизації ОЗ (НУ)

13 Облікова політика (Підприємство - Облікова політика - Облікова політика організації)

Проконтролювати налаштування бухгалтерського обліку поточних ремонтів (значення прапора «Збільшувати вартість ОЗ в БО на суму поліпшення в порядку, встановленому ПКУ) - прапор НЕ встановлений

14 Довідник «Об'єкти будівництва» (ОЗ - Об'єкти будівництва)

Додати елемент «Ремонт ПК»: Податкове призначення (ПДВ) – ПДВ

15 Отримання від контрагента послуг з ремонту (Покупка - Надходження товарів і послуг - Об'єкти будівництва)

25 липня 2014 відобразити отримання акту виконаних послуг від контрагента «Світлий шлях» (за договором «Обладнання»):

- Об'єкт будівництва - Ремонт ПК

- Стаття витрат - Послуги з ремонту

- Сума - 300, % ПДВ - 20 %

- Рахунок обліку – 235

- Податкове призначення (ПДВ) - ПДВ

16 Закінчення поточного ремонту ОС (ОС -. Модернізація та ремонт ОС Вид поліпшення - Ремонт)

26 липня 2014 відобразити факт закінчення поточного ремонту ОС «Комп'ютер»:

- Об'єкт - Ремонт ПК

- Закладка «Бухгалтерський та податковий облік»:

рахунок 235

Кнопка «Розрахувати суми»

- Закладка «Основні засоби»:

Основний засіб Комп'ютер

Кнопка «Заповнити - Для списку ОС»

Вказати суму поліпшення в межах норм (НУ) – 300

Проаналізувати проводки документа і звіт «Оборотно - сальдова відомість по рахунку 235» за липень

16 нарахування амортизації

Нарахувати амортизацію в БО і НУ за СЕРПЕНЬ. Дата документа - 31 серпень 2014р.
Проаналізувати дані про амортизацію за серпень у звітах:

- Відомість по амортизації ОЗ за період (БО)

- Відомість по амортизації ОС (ПО)

Завдання 2 Необхідно ввести в довідник Необоротні активи відомості про наступний об'єкті НА. Назва об'єкту: «Верстат деревообробний». Виробник: Завод «Гігант». Номер паспорта: 0980908344. Заводський номер: 39898483774. Дата випуску: 121.12.2010. Вид необоротного активу: визначається в бухгалтерії. Інвентарний номер: присвоюється в бухгалтерії. Первісна вартість: 125 000 грн. Метод нарахування амортизації: Прямолінійний. Ліквідаційна вартість: 600 грн. Строк корисного використання: 60 місяців. Група податкового обліку: 2.
Для вирішення завдання необхідно:

1 Додати в довідник Основні засоби дані про верстат;

2. Додати в довідник Номенклатура дані про верстаті.

Завдання 3 30.08.2014 р. У комп'ютерній бухгалтерії необхідно відобразити господарські операції по введенню в експлуатацію наступних об'єктів необоротних активів. Верстат деревообробний (інв. № 4001), переданий у столярний цех. Акт приймання-передачі № 2 передано до бухгалтерії.
Для вирішення завдання необхідно створити документ Введення в експлуатацію деревообробного верстата.

Завдання 4 У третьому кварталі 2014 року необхідно провести щомісячний розрахунок і відображення в бухгалтерському обліку (за липень - вересень 2014 р) амортизаційних відрахувань необоротних активів, що значаться на балансі підприємства «Універсал».

Нарахування зносу проводиться в кінці місяця за допомогою документа Операції - регламентні операції - Закриття місяця. Цей документ використовується не тільки для амортизації.

Завдання 5 Необхідно визначити за даними обліку яка сума витрат віднесена на ремонт необоротних активів на початок і кінець місяця. Для цього необхідно сформувати звіт Оборотно - сальдову відомість по рахунку 1522.

Питання для самоконтролю знань:

1 Які основні групи НА існують?

2 Як змінюються рахунку залежно від виду НА?

3 Які документи заповнюються з обліку основних засобів?

4 Перерахуйте стандартні звіти, які можна сформувати з обліку основних
засобів.

Зміст звіту:

1 Продемонструвати виконану роботу викладачеві.

2 Надати короткий опис відповідей на контрольні питання.

3 Роздрукувати всі первинні документі.

4 Зробити, в ході виконання завдань скріншоти.

Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 122 | Нарушение авторских прав

<== предыдущая страница	\|	следующая страница ==>
Довідники, журнали та документи, що використовуються для обліку основних засобів	\|	Загальний опис

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.013 сек.)