Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Задание первое

Читайте также:
  1. II. Задание повышенной сложности
  2. III. Практическое задание
  3. Бдение первое
  4. В соответствии с заданием и складывающейся обстановкой больница может
  5. В). Задание условия на значение поля
  6. Видение первое.
  7. Возвращение к жизни. Еще раз оазис Матери Анны и первое свидание с нею. 1 страница

Таблица 11 – Лицевой счет

Лицевой счет №    
Дата № документа № корр. счета Вид операции ОБОРОТЫ ОСТАТОК
Дебет Кредит Дебет Кредит
               
               
               
               
               
               
               
               
Итого оборотов:        

ЗАДАНИЕ ВТОРОЕ

Таблица 12 –Ведомость проводок

Номер операции Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сумма, руб. Номер счета Сумма, руб. Номер счета Сумма, руб. Номер счета Сумма, руб. Номер счета
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
Итого оборотов за день   Х   Х   Х   Х

 

Таблица13

(Кредит сч. № 83) (Дебет сч. № 84) КРЕДИТОВОЕ АВИЗО Н № ……………………………………… банку В г._______________________респ., края, обл.
№ филиала А 20 __г. № фииала В 20__г. (дата ответного пров.)
По поручению клиента сч. № КРЕДИТУЙТЕ счет №
За что сумма цифрами
Ключ Подписи филиала А Дата квитовки с табулягр. Подписи филиала В

 

6 Порядок выполнения:

6.1 Повторить теоретический материал по теме.

6.2 Решить задачи с пояснениями и выводами, оформить отчёт.

6.3 Защитить практическую работу перед преподавателем, получив зачёт по теме.

 

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Условие задач, их решение с краткими пояснениями и выводами.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

 

8 Контрольные вопросы:

8.1 Какие существуют виды авизо в зависимости от характера операций, для выполнения которых они предназначены?

8.2 Каково назначение каждого экземпляра авизо?

8.3 По каким операциям применяются сводные авизо?

8.4 В чем особенности применения телеграфных авизо?

8.5 В каких случаях посылаются запросы по авизо?

 


Практическое занятие 16

Ведение учёта расчётных документов клиентов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете

 

1 Цель:

1.1 Позволит привить навыки и умение контролировать расчеты по корреспондентским счетам, вести учет расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете

 

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

 

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить тему «Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России» и «Сущность и содержание расчетных операций».

 

4 Основное оборудование и дидактический материал:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

 

5 Задание:

Задание 1.

Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете №40702 – 2900 руб.) 25.08 передала в отделение банка поручение на перечисление средств следующим поставщикам (Таблица 14):

 

Таблица 14 – Поручение на перечисление средств поставщикам

№ п/п Содержание операции Сумма, тыс.руб.
  Сахаро-рафинадному заводу (р/с №40602 в иногороднем отделении банка) за сырье, полученное 20.08  
  Картонажной фабрике по счету № 18 за тару, отобранную и подготовленную к вывозу со склада фабрики (счет №40702 в том же учреждении банка)  

 

1. Объясните, как поступит банк с поручениями; сколько дней действительно поручение.

2. Укажите, в каких случаях банк принимает к исполнению поручений хозорганов при отсутствии средств: на их расчетном счете, на корсчете.

3. Объясните, при каких условиях производится предварительная оплата товаров платежными поручениями и как она оформляется.

4. Составьте возможные бухгалтерские проводки; укажите назначение отдельных экземпляров платежного поручения.

 

Задание 2.

По расчетному счету № 40702 АО «Рассвет» на 12.09 остаток средств составлял 43730 тыс.руб. В этот день по указанному счету совершены следующие операции (Таблица 15):

 

Таблица 15 – Операции, совершенные по расчетному счету

№ п/п Содержание операции Сумма, тыс.руб.
  Выдана по денежному чеку № 317607 наличными на заработную плату  
  По платежному поручение №205 перечислен подоходный налог  
  По реестру № 25 с приложенными к нему документами на отгруженные товары зачислены средства с аккредитива покупателя  
  Оплачено платежное поручение №276 иногороднего поставщика за товарно-материальные ценности  
  Зачислена в оплату платежного поручения №595  
  Зачислен платеж за поставленные товары по платежному поручению №184  

 

В этот же день поступило заявление от клиента с просьбой закрыть расчетный счет в связи с переходом на обслуживание в другой банк.

1. Составьте необходимые бухгалтерские проводки.

2. Объясните порядок подготовки и передачи документов в банк.

3. Перечислите возможные случаи закрытия счетов в банке и процедуру оформления закрытия счетов.

Задание 3.

В отделение банка 15 марта (четверг) поступили для оплаты следующие расчетные документы (руб.):

16 иногородних требований, подлежащих оплате с предварительным акцептом – 28000

6 иногородних требований, оплачиваемых с последующим акцептом – 8000

3 иногородних требования, оплачиваемые с предварительным акцептом – 1800

4 иногородних требования, предъявляемых к оплате с последующим акцептом – 4980

(Поставщики обслуживаются другими иногородними отделениями банка).

Кроме того, в адрес завода «Станколит» поступили платежные требования: энергосбыта за электроэнергию – на 730 руб. и телефонной станции за пользование телефонами – на 130 руб.

Бумажная фабрика, в адрес которой поступило иногороднее требование с последующим акцептом – на 3800 руб., не имеет средств для оплаты. Остальные требования оплачены.

На 15 марта остаток по счету № 90901 – 16380 руб., по счету № 90902 – 8200 руб. Сумма требований, оплачиваемых с предварительным акцептом по сроку на 15 марта составило 7200 руб. (все требования иногородние).

1. Объясните, какие требования будут возвращены без оплаты и почему.

2. Укажите сроки акцепта и оплаты одногородних и иногородних требований предварительным акцептом.

3. Назовите основные виды платежей, по которым установлена безакцептная оплата требований, объясните ее отличия от оплаты в порядке акцепта.

4. Изложите порядок ведения и назначение регистрационного журнала, а так же счетов №90901 и 90902.

5. Составьте бухгалтерские проводки на 15 марта.

6. Определите остатки по счетам №90901 и 90902 на 16 марта.

 

6 Порядок выполнения:

6.1 Повторить теоретический материал по теме.

6.2 Решить задачи с пояснениями и выводами, оформить отчёт.

6.3 Защитить практическую работу перед преподавателем, получив зачёт по теме.

 

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Условие задач, их решение с краткими пояснениями и выводами.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

 

8 Контрольные вопросы:

8.1 Как отражаются в учете операции по корреспондентскому счету в РКЦ и в учреждениях банка?

8.2 Каково назначение счета 90903?

8.3 Каковы санкции ЦБ РФ к коммерческим банкам при образовании по их корреспондентскому счету дебетового сальдо?

8.4 Каков порядок выдачи ссуды ЦБ РФ при образовании дебетового сальдо по корреспондентскому счету коммерческого банка?

 

 


Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 297 | Нарушение авторских прав



mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.015 сек.)