Читайте также:
|
Проверка правильности оформления расчётных документов
1 Цель:
1.1 Позволит изучить правила открытия, закрытия и ведения расчетных (текущих) счетов клиентов банка.
2 Литература:
2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.
2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.
2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.
3 Подготовка к работе:
3.1 Повторить темы: «Расчетные и текущие счета», «Первичная документация, документооборот, внутрибанковский контроль».
4 Основное оборудование и дидактический материал:
4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.
4.2 Микрокалькуляторы.
5 Задание:
Задание 1
5.1.1 Укажите какие еще документы ОАО «Русь» должно предоставить в банк для оформления открытия счета.
Исходные данные:
ОАО «Русь» обратилось в банк «Капитал» с заявлением на открытие расчетного счета. К заявлению приложены:
- учредительный договор;
- копия устава;
- карточка с образцами подписей и оттиском печати.
Открытие счета не состоялось, т.к. предоставлены не все документы.
Задание 2
5.2.1 Укажите, какие документы должны предоставить указанные организации для открытия счета.
5.2.2 Объясните, какие счета будут открыты указанными организациями, и на каких балансовых счетах?
Исходные данные:
В Тургеневский филиал Агропромбанка обратились организации с заявлениями об открытии счетов:
- Профком ОАО «Вулкан»
- Коллективное хозяйство «Восход»
- Кооператив «Сувенир»
- ОАО «Русские узоры»
- ЧП Петров. И. И.
Задание 3
5.3.1 Составьте проводки.
5.3.2 Укажите документ, которым оформляется выдача денежных чековых книжек и объясните документооборот по данной операции.
5.3.3 Объясните, как оформляется денежная чековая книжка перед выдачей ее клиенту.
5.3.4 Перечислите банковские документы, в которых регистрируются выдаваемые клиентам денежные чековые книжки.
5.3.5 Укажите, какие должностные лица владельцев счетов не могут получать деньги по именным чекам.
5.3.6 Объясните, как проконтролировать принадлежность данному клиенту.
5.3.7 Объясните, почему представитель хозяйственного органа должен прийти в банк заполненным денежным чеком.
5.3.8 Назовите документ, в котором изложен порядок заполнения денежного чека.
Исходные данные:
Тургеневский филиал Агропромбанка выдал ОАО «Легмаш» (р/с №40702810) одну денежную чековую книжку. На следующий день банком оплачен чек их этой книжки на сумму 1.250.000 руб.
Задание 4
5.4.1 Составьте бухгалтерские проводки по операциям, отразите их по лицевому счету ОАО «Хлебокомбинат», принимая порядковый номер за номер документа.
5.4.2 Изложите порядок выдачи клиентам выписок из лицевых счетов.
5.4.3 Объясните, какие операции могут осуществляться по расчетным счетам.
5.4.4 Укажите, в каких пределах выдаются и перечисляются средства с расчетных и текущих счетов.
5.4.5 Объясните назначение и порядок ведения оперативного учета и его отличие от бухгалтерского.
5.4.6 Укажите, в какой срок владельцы счетов обязаны сообщить банку о суммах, ошибочно записанные по счету, и каким нормативным документом предусмотрен такой порядок.
5.4.7 Назовите, в каких случаях остатки по счетам владелец счета подтверждает письменно.
Исходные данные:
Остаток средств по р/с ОАО «Хлебокомбинат» на 16.03 составил 19500 руб. В течении дня по счету проведены операции:
1. Оплачен денежный чек на выплату средств по зарплате в сумме 425000 руб.
2.Оплачено платежное поручение на перечисление в бюджет подоходного налога с граждан в сумме 4900 руб.
3. По объявлению на взнос наличными принята квартплата за проживание в общежитии в сумме 25000 руб.
4. Перечислено по платежному поручению ОАО «Хлебокомбинат» за муку в пользу иногороднего получателя 54000 руб.
5. Зачислен перевод, поступивший от иногороднего плательщика, за отправленные хлебопродукты, в сумме 153000 руб.
6 Порядок выполнения:
6.1 Произвести необходимые расчёты, сделать выводы по решению задач.
7 Содержание отчёта:
7.1 Название и цель работы.
7.2 Решение задач с выводами и предложениями.
7.3 Ответы на контрольные вопросы.
8 Контрольные вопросы:
8.1 Какое значение имеет правильная организация безналичных расчетов? Каковы задачи банков по дальнейшему совершенствованию порядка безналичных расчетов?
8.2 На каких принципах основан безналичный расчет?
8.3 Перечислите основные формы безналичных расчетов.
8.4 Какие документы должны быть представлены в учреждение банка для открытия расчетного счета?
8.5 В чем особенности открытия счетов государственным предприятиям, негосударственным предприятиям?
8.6 Каково содержание договора, заключаемого между банком и клиентом, при открытии счета?
8.7 Каково назначение карточек образцов подписей и оттисков гербовой печати, и порядок их использования в учреждении банка?
8.8 Каков порядок оформления выдачи денежных чековых книжек?
8.9 В каких случаях закрываются текущие и расчетные счета юридических лиц?
8.10 На какие счета перечисляются остатки закрываемых расчетных и текущих счетов юридических лиц?
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 93 | Нарушение авторских прав