Анализ технико-экономических показателей функционирования филиала

РТУП «Белорусское речное пароходство» как самостоятельная транспортная организация выделилось из состава Днепровского и Северо-Западного пароходств в 1931 году.

Пароходством осуществляет поиск и разработку новых грузопотоков. Увеличивается объем перевозки лесных грузов, продукции ПО РУПП "Гранит"- щебня и отсева. Только за навигацию 2011 года пароходством перевезено 5047,6 тыс.тонн грузов и 179,5 тыс. пассажиров (Гомель, Брест, Пинск, Речица, Могилев, Мозырь).

В состав РТУП «Белорусское речное пароходство» входят восемь речных портов: Гомель, Мозырь, Речица, Могилев, Бобруйск, Микашевичи, Пинск, Брест.

РТУП "Белорусское речное пароходство" осуществляет следующие виды деятельности:

­ перевозки грузов внутренним водным транспортом

­ перевозки пассажиров и багажа внутренним водным транспортом

­ транспортная обработка грузов

­ транспортно-экспедиционная деятельность

­ производство сборных железобетонных и бетонных конструкций и изделий

Филиалы РТУП "Белорусское речное пароходство" осуществляют продажу песка строительного, с отгрузкой на автомобильный и железнодорожный транспорт.

Для получения объективной оценки финансовой деятельности необходимо провести анализ финансового состояния филиала.

Данные по основным технико-экономическим показателям представлены в приложениях А, Б, Д, Е.

Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели филиала

Показатели			Темп роста,%		Темп роста, %
1. Объем производства, млн. руб			2,215		1,113
2.Фонд заработной платы, млн. руб	1268,7	2003,3	1,579		1,626
3.Численность, чел			1,096		1,198
4.Выработка, млн. руб	38,104	76,97	2,019	71,539	0,929
5.Средняя заработная плата, млн. руб	10,231	14,730	1,439	19,987	1,356
6.Средняя стоимость основных средств, млн. руб			1,179		2,913
7.Фондоотдача, млн. руб	0,193	0,363	1,878	0,138	0,382
8.Выручка, млн. руб			2,03		1,21
9.Прибыль, млн. руб			1,39		1,06
10.Рентабельность продаж, %	5,13	3,5	0,68	3,07	0,87

По данным технико-экономических показателей за период 2009-2011гг можно сделать вывод, что в целом все показатели имеют тенденцию роста:

1. Объем производства увеличился, но прослеживается снижение темпов роста за 2010-2011г и составляет 1,113%;

2. Фонд заработной платы возрос и составил 1,626%, что свидетельствует о приросте в 0,047%;

3. Численность персонала увеличилась на 1,198%;

4. Выработка за период 2009-2010гг увеличилась, но к 2011г прослеживается значительное снижение на 1,09%;

5. Средняя заработная плата увеличилась на 1,356%;

6. Средняя стоимость основных средств возросла на 2,913% и к концу 2011г составила 83994 млн.руб;

7. Фондоотдача возросла в период 2009-2010гг и составляет 0,363, но за период 2010-2011гг снизилась на 1,496%;

8. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов) возросла и к концу 2011г составила 14288млн.руб;

9. Чистая прибыль возрастает и в 2011г составляет 440 млн.руб;

10. Рентабельность продаж заметно снизилась и к 2011г составила 3,07млн руб (2009г-5,13млн.руб).

Так же для объективной оценки финансового состояния филиала необходимо провести горизонтальный и вертикальный анализ актива и пассива баланса филиала. Расчеты представлены в таблицах 2.2-2.6. Исходные данные для расчета предоставлены в приложении А.

Таблица 2.2 – Горизонтальный анализ элементов актива баланса филиала

Актив, млн. руб.			Темп роста,%		Темп роста, %
1. Внеоборотные активы			119,82		243,26
2. Оборотные активы			140,42		187,78
2.1. Запасы и затраты			154,12		308,96
2.2. Дебиторская задолженность			139,98		148,63
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения			231,17		8,90
2.4. Прочие оборотные активы			83,49		97,38
Итог баланса			124,55		228,90

На основании таблицы можно сказать, что за период с 2009 по 2011гг общая стоимость имущества постоянно изменялась и составила на конец 2011г 36726 млн. руб., или 228,9% к значению на 2010г, что явилось следствием переоценки основных средств и нематериальных активов, которые увеличились на 187,78 % по сравнению с 2010г. Темпы роста оборотных активов в 2011г выше, чем в 2010г. Дебиторская задолженность возросла на 148,63%. Запасы и затраты к 2011г возросли до 308,96%

Таблица 2.3 - Горизонтальный анализ элементов пассива баланса филиала

Пассив, млн. руб.			Темп роста,%		Темп роста, %
1. Источники собственных средств			119,22		234,04
Продолжение таблицы 2.3
2. Долгосрочные обязательства			170,29		34,30
3. Краткосрочные обязательства			189,59		205,95
3.1. Краткосрочные кредиты		-			-
3.2. Кредиторская задолженность			101,51		197,51
3.3. Прочие пассивы			419,69		47,38
Итог баланса			124,55		228,90

На основании таблицы, можно сделать вывод, что собственный капитал на 2011г по сравнению с 2009 и 2010гг увеличился на 234,04%. Наблюдается снижение долгосрочных обязательств. Краткосрочные обязательства имеют тенденцию к увеличению. Наибольший рост имеет кредиторская задолженность, которая возросла на 96%. Прочие пассивы за период 2010-2011гг снизились на 211%.

Таблица 2.4 - Вертикальный анализ актива баланса филиала

Актив
млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Внеоборотные активы		77,05		74,12		78,77
2. Оборотные активы		22,94		25,87		21,22
2.1. Запасы и затраты		7,53		9,31		12,57
2.2. Дебиторская задолженность		10,19		11,45		7,43
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения		1,31		2,44		0,09
2.4. Прочие оборотные активы		3,90		2,61		1,11
Итог баланса

На основании таблицы, можно сделать вывод, что удельный вес внеоборотных активов варьировался за период 2009-2011гг и составлял 77,05%, 74,12%, 78,77% в стоимости имущества предприятия.

Оборотные активы за период 2009-2011гг снижались, несмотря на увеличение запасов и затрат, которые к концу 12011г составили 12,57%. Прослеживается снижение дебиторской задолженности на 4,02%, денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на 2,43%, и прочих оборотных активов на 1,5%.

Таблица 2.5 - Вертикальный анализ пассива баланса филиала

Пассив
млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Источники собственных средств		92,20		88,25		90,23
2. Долгосрочные обязательства		0,78		1,07		0,16
3. Краткосрочные обязательства		7,01		10,67		9,60
3.1. Краткосрочные кредиты		0,34	-			4,92
3.2. Кредиторская задолженность		4,61		3,76		3,24
3.3. Прочие пассивы		2,04		6,90		1,42
Итог баланса

На основании таблицы, можно сделать вывод, что уровень собственного капитала за период 2009-2011гг не стабилен и к 2011г составляет 90,23%. Долгосрочные обязательства снизились и к 2011г составили 0,16%, а доля краткосрочных обязательств – 9,6%. Основной составляющей краткосрочных обязательств являются краткосрочные кредиты, которые имеют тенденцию к повышению.

Таблица 2.6 - Показатели финансового состояния филиала

Показатели	Годы
1.Коэффициент текущей ликвидности	3,256	2,747	2,237
2.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,659	0,595	0,545
3.Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,078	0,105	0,096
4.Коэффициент абсолютной ликвидности	0,19	0,26	0,01
5.Коэффициенты оборачиваемости оборотных средств	2,31	3,95	2,86
6.Коэффициент рентабельности совокупного капитала	0,0479	0,0066	0,0329
7.Коэффициент рентабельности продаж	0,166	0,014	0,128
8.Коэффициент рентабельности затрат	0,199	0,160	0,146
9.Коэффициент финансовой независимости	0,922	0,882	0,902
10.Коэффициент устойчивого финансирования	0,929	0,906	0,905
11.Коэффициент финансовой неустойчивости	0,084	0,133	0,108
12.Коэффициент структуры долгосрочных вложений	0,010	0,014	0,002
13.Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности	0,453	0,328	0,436

Данные, приведенные в таблице 2.6, показывают, что:

1. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на протяжении всего исследуемого периода практически не изменялся и находился в среднем на уровне 0,59, что больше оптимального значения (0,2) и значения данного показателя по промышленности РБ (0,09).

2. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами находится на среднем уровне 0,096, что меньше нормативного значения (0,85).

3. Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует платежеспособность предприятия. При нормативе 0,2 на период 2010-2011гг значение данного показателя составило 0,01. Коэффициент текущей ликвидности выше нормативного значения (1,15), но имеет тенденцию снижения.

4. По коэффициенту оборачиваемости оборотных средств в 2009-2010гг значительно прослеживается повышение, но тем самым в период 2010-2011гг оборачиваемость оборотных средств снизилась на 0,53.

5. Коэффициент рентабельности совокупного капитала в 2011г составил 3,29%, а рентабельность продаж – 1,28% что больше, чем в 2010г. По коэффициенту рентабельности затрат за период 2009-2011гг прослеживается снижение, и составляет 1,46%.

6. Коэффициент финансовой независимости и устойчивого финансирования за период 2009-2011гг практически не изменялся, и составляет 90,2% и 90,5% соответственно.

7. Коэффициент финансовой неустойчивости, несмотря на изменения в течение периода находится на среднем уровне и не превышает максимальный предел 0,25.

8. Коэффициент структуры долгосрочных вложений за период 2009-2011гг идет на снижение, что свидетельствует о финансовой устойчивости филиала.

9. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности сохраняет финансовое равновесие филиала, и не превышает максимального значения 2.

Проведенный анализ технико-экономических показателей деятельности филиала в период 2009-2011гг дает возможность сделать следующие выводы:

1. Объем производства увеличился, но прослеживается снижение темпов роста за 2010-2011г и составляет 1,113%;

2. Фонд заработной платы возрос и составил 1,626%, что свидетельствует о приросте в 0,047%;

3. Средняя стоимость основных средств возросла на 2,913% и к концу 2011г составила 83994 млн.руб;

4. Фондоотдача возросла в период 2009-2010гг и составляет 0,363, но за период 2010-2011гг снизилась на 1,496%;

5. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов) возросла и к концу 2011г составила 14288млн.руб;

6. Чистая прибыль возрастает и в 2011г составляет 440 млн.руб;

7. Рентабельность продаж заметно снизилась и к 2011г составила 3,07млн руб (2009г-5,13млн.руб).

8. Общая стоимость имущества составила 36726 млн. руб., или 228,9% к значению на 2010г, что явилось следствием переоценки основных средств и нематериальных активов, которые увеличились на 187,78 %.

9. Уровень собственного капитала за период 2009-2011гг не стабилен и к 2011г составляет 90,23%.

10. Долгосрочные обязательства снизились и к 2011г составили 0,16%, а доля краткосрочных обязательств – 9,6%. Основной составляющей краткосрочных обязательств являются краткосрочные кредиты, которые имеют тенденцию к повышению.

11. Кредиторская задолженность имеет тенденцию к увеличению.

12. Дебиторская задолженность снижалась в период 2010-2011гг.

13. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности сохраняет финансовое равновесие филиала, и не превышает максимального значения 2.

14. Удельный вес внеоборотных активов варьировался за период 2009-2011гг и составлял 77,05%, 74,12%, 78,77% в стоимости имущества предприятия.

15. Произошло снижение удельного веса оборотных активов и в 2011г составило 21,22%.

Таким образом, филиал РТУП «Белорусское речное пароходство» речной порт Гомель в целом функционирует эффективно, однако имеются некоторые отрицательные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности филиала, требующие повышенного внимания со стороны руководства и специалистов предприятия.

Дата добавления: 2015-12-07