Підсумковий контроль

5.1. Перелік питань до іспиту

1. Загальні принципи оподаткування фізичних осіб.

2. Види податків, що сплачуються фізичними особами.

3. Сучасні тенденції оподаткування фізичних осіб в Україні.

4. Податок на доходи фізичних осіб в системі доходів бюджету.

5. Основні елементи податку на доходи фізичних осіб: платники податку, об’єкт оподаткування, база оподаткування.

6. Доходи, які включаються до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.

7. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.

8. Податкова знижка, умови та порядок її нарахування.

9. Податкові соціальні пільги: категорії громадян, що мають право на пільгове оподаткування; умови, розміри та порядок надання соціальних пільг.

10. Диференціація ставок податку на доходи фізичних осіб.

11. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.

12. Порядок проведення перерахунку податку.

13. Особливості оподаткування окремих видів доходів: оподаткування інвестиційного прибутку; оподаткування процентів; оподаткування дивідендів та роялті;

14. оподаткування виграшів та призів; оподаткування благодійної допомоги;

15. оподаткування доходів, отриманих за договорами довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення, пенсійних вкладів;

16. оподаткування іноземних доходів та доходів нерезидента;

17. оподаткування операцій з нерухомим майном;

18. оподаткування операцій з рухомим майном;

19. порядок оподаткування спадщини та подарунків.

20. Оподаткування доходів фізичної особи-підприємця від провадження господарської діяльності.

21. Оподаткування доходів фізичної особи від провадження незалежної професійної діяльності.

22. Забезпечення виконання податкових зобов’язань з податку на доходи фізичних осіб.

23. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи фізичних осіб.

24. Платники плати за землю. Об’єкти оподаткування, база оподаткування.

25. Ставки податку за земельні ділянки сільськогосподарських угідь.

26. Ставки податку за земельні ділянки, розташовані в межах населених пунктів.

27. Ставки податку за земельні ділянки, розташовані за межами населених пунктів.

28. Податковий період. Порядок обчислення та строки сплати податку.

29. Пільги щодо сплати податку для фізичних осіб та порядок їх надання.

30. Орендна плата.

31. Фізичні особи-платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні. Транспортні засоби, що є об’єктом оподаткування збором.

32. Транспортні засоби, що не є об’єктом оподаткування збором.

33. Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

34. Пільги щодо збору та порядок їх надання фізичним особам.

35. Порядок та строки сплати збору фізичними особами.

36. Місцеві податки і збори, що сплачують фізичні особи. Порядок установлення місцевих податків і зборів.

37. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: платники, об’єкт оподаткування, ставки, порядок обчислення та сплати податку.

38. Єдиний податок: платники, ставки, порядок сплати.

39. Збір за місця для паркування транспортних засобів: платники, ставки, порядок сплати.

40. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності: платники, ставки, порядок та строки сплати збору.

41. Туристичний збір: платники, ставки, пільги, порядок сплати.

42. Поняття державного мита. Платники державного мита.

43. Органи, що справляють державне мито, види ставок.

44. Порядок сплати державного мита та його повернення.

45. Порядок справляння державного мита у судових органах.

46. Порядок справляння державного мита за нотаріальні дії.

47. Порядок справляння державного мита за реєстрацію актів громадянського стану.

48. Порядок справляння державного мита органами Міністерства внутрішніх справ та Міністерства закордонних справ.

49. Порядок справляння державного мита при здійсненні інших операцій.

50. Пільги, що надаються фізичним особам при справлянні державного мита.

6. СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Основна література

1. Конституція України від 28.06.1996 р. № 30 ВР.

2. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. №2756-VI.

3. Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 р. № 2456-VI.

4. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4.12.1990 р. № 509-ХІІ, зі змінами та доповненнями.

5. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: Закон України від 08.07.2010 р. №2464-VI.

6. Про державне мито: Декрет Кабінету Міністрів України від 21.01.1993 р. №7-93, зі змінами та доповненнями.

7. Указ Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва» від 3.07.1998 р. №727/98.

8. Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів та визнання такими, що втратили чинність, наказів Державної податкової адміністрації України: Наказ ДПА України від 22.12.2010 р. №979.

Додаткова література:

9. Бечко П.К., Захарчук О.А. Оподаткування в Україні: Навч.посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 168 с.

10. Дєєва Н.М., Редіна Н.І., Дулік Т.О. та ін. Оподаткування в Україні: Навч. посіб./ За ред. Н.І. Редіної – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 544с.

11. Довгалюк В.І., Ярмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навчальний посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 306 с.

12. Крисоватий А.І., Десятнюк О.М. Податкова система: Навчальний посібник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2004.-231с.

13. Педь І.В. Податкова система: економіко-правова характеристика податків: Навч. посіб. / За ред.. Ю.М. Лисенкова. – К.: Знання, 2007. – 191с.

14. Багрій О.О. Теоретичні основи оподаткування нерухомого майна//Формування ринкових відносин, 2010. -3. – С. 10-16.

15. Єфіменко Т.І. Податковий кодекс України як перший крок на шляху реформування вітчизняної податкової системи//Фінанси України., 2010. -12. – С. 3-11.

16. Іванов Ю.Б. Альтернативні системи оподаткування. Монографія. – Харків: ХДЕУ – Торнадо, 2003.-517с.

17. Мельник В. М., Механізм прямого оподаткування у фінансовій теорії/ В. М. Мельник, Г. Л. Пенякова;/Фінанси України., 2009. -5. – С. 66-77.

18. Савченко О. Єдиний податок. – 8-ме вид. перероб. і доп. – Х.: Фактор, 2002.- 192 с.

19. Сайт ДПА України: http: //www.sta.gov.ua.

20. Сайт ЛІГА: ЗАКОН: http: //www.Iiga.netCB – версія системи.

21. Нормативні акти України: http: //www.nau.kiev.ua.

Навчально-методичний посібник

Оподаткування фізичних осіб

Маркова Лариса Геннадіївна

М25
Оподаткування фізичних осіб: навчально-методичний посібник для студентів денної форми навчання, які навчаються за галуззю знань 0305 “Економіка та підприємництво” за спеціальністю 7.03050803 „Оподаткування”. – Дніпропетровськ. – Дніпропетровська державна фінансова академія, 2011. – 47 с.

Навчально-методичний посібник розроблено відповідно до програми навчальної дисципліни „Оподаткування фізичних осіб”. Мета підготовки та видання даного посібника – надання допомоги студентам денної форми навчання у вивченні дисципліни „Оподаткування фізичних осіб”.

Навчально-методичний посібник містить такі матеріали: програму навчальної дисципліни, методичні рекомендації до самостійної роботи, методичні рекомендації до практичних занять, методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань, підсумковий контроль, список рекомендованої літератури.

ББК 65.261.411.1

УДК 336.2.027:334.75

Підписано до друку ___________ Формат 84 х 108 ¹/₃₂ Папір друк. ______

Ум. друк. арк. 3,0 Тираж ___________ Замовлення № __________

____________________________________________________________________

РВВ Дніпропетровської державної фінансової академії. Дільниця оперативного друку. Св. Держкомітету інформ. політики, телебачення та радіомовлення сер. ДК 2126 від 17.03.2005 р.

____________________________________________________________________

Дата добавления: 2015-11-26