V. Відкриття небюджетних рахунків

5.1. Для відкриття небюджетних рахунків підприємства, установи, організації подають до органів Казначейства такі документи:

а) заяву про відкриття рахунків установленого зразка (додаток 8 до цього Порядку) за підписом керівника та головного бухгалтера або інших посадових осіб, яким відповідно до затвердженої в установленому порядку картки із зразками підписів та відбитка печатки надано право першого та другого підписів;

б) виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

в) довідку про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) або копію цієї довідки, засвідчену органом, що її видав;

г) копію належним чином зареєстрованого (затвердженого) установчого документа, засвідчену органом, який здійснив реєстрацію, або у нотаріальному порядку. Положення про юридичних осіб публічного права, які затверджуються розпорядчими актами Президента України, органу державної влади, органу влади Автономної Республіки Крим або органу місцевого самоврядування, засвідчення не потребують. Клієнти, які діють на підставі законів, установчі документи не подають;

ґ) картку із зразками підписів та відбитка печатки (додаток 9 до цього Порядку) у двох примірниках.

Якщо серед осіб, які мають право першого або другого підписів, є іноземці або особи без громадянства, які тимчасово перебувають на території України, то зазначені особи зобов'язані додатково подати документи, що підтверджують законність їх перебування на території України, та виданий роботодавцю дозвіл на використання праці іноземців та осіб без громадянства;

д) копію повідомлення про взяття клієнта на облік у відповідному органі Пенсійного фонду України як платника єдиного внеску, засвідчену органом, що його видав, або у нотаріальному порядку.

Інформація про те, що клієнт не є платником єдиного внеску, обов'язково зазначається у заяві про відкриття рахунка в рядку «Додаткова інформація»;

е) копію документа, що підтверджує взяття підприємства, установи, організації на облік в органі ДПС, засвідчену органом, що видав документ, або у нотаріальному порядку.

5.2. Для відкриття небюджетних рахунків фізичні особи - підприємці подають до органів Казначейства такі документи:

а) заяву про відкриття рахунків (додаток 8 до цього Порядку);

б) копію довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків (ідентифікаційного номера) або копію сторінки паспорта з відміткою про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган ДПС і мають відмітку у паспорті), засвідчену підписами працівника органу Казначейства та фізичної особи - підприємця;

в) копію паспорта, засвідчену підписами працівника органу Казначейства та фізичної особи - підприємця;

г) виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

ґ) картку із зразками підписів та відбитка печатки (додаток 9 до цього Порядку) у двох примірниках;

д) копію повідомлення про взяття клієнта на облік у відповідному органі Пенсійного фонду України як платника єдиного внеску, засвідчену органом, що його видав, або у нотаріальному порядку.

Інформація про те, що клієнт не є платником єдиного внеску, обов'язково зазначається у заяві про відкриття рахунка в рядку «Додаткова інформація»;

е) копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи - підприємця на облік в органі ДПС, засвідчену органом, що видав документ, або у нотаріальному порядку.

Для відкриття небюджетних рахунків клієнтами, у яких сформована справа з юридичного оформлення рахунків, надається заява про відкриття рахунків установленого зразка (додаток 8 до цього Порядку) за підписом керівника та головного бухгалтера або інших посадових осіб, яким відповідно до затвердженої в установленому порядку картки із зразками підписів надано право першого та другого підписів, яка додається до справи.

5.3. На кожного клієнта формується справа з юридичного оформлення рахунків, яка містить договір про здійснення розрахунково-касового обслуговування, повідомлення про взяття рахунка на облік органом ДПС, документи, визначені пунктами 5.1, 5.2 цього розділу, абзацами третім і четвертим пункту 6.6 розділу VI та пунктом 7.6 розділу VII цього Порядку, у тому числі ті, які втратили чинність.

5.4. Днем відкриття рахунка вважається дата, зазначена на заяві про відкриття рахунка в розділі «Відмітки органу Державної казначейської служби України».

Органи Казначейства повідомляють про проведені операції відкриття/закриття небюджетних рахунків клієнтів відповідним органам ДПС у порядку, визначеному в абзацах четвертому - шостому пункту 3.7 розділу III цього Порядку.

5.5. У разі реорганізації підприємства, установи, організації (приєднання, злиття, виділу, поділу, перетворення), зміни найменування, підпорядкованості рахунки клієнта закриваються. Для відкриття нових рахунків подаються документи, передбачені пунктом 5.1 цього розділу.

Зазначені документи подаються до органу Казначейства протягом десяти днів з дня реєстрації нової юридичної особи або внесення змін.

5.6. Документи на відкриття всіх рахунків подають до органу Казначейства особи, які мають відповідні повноваження та право першого або другого підпису.

У разі отримання документів на відкриття рахунків органи Казначейства зобов'язані здійснити перевірку поданих документів, зокрема:

а) підписи осіб на заяві про відкриття рахунка мають бути розшифровані з обов'язковим зазначенням прізвища й ініціалів та ідентифіковані з підписами в картці із зразками підписів та відбитка печатки;

б) виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців має відповідати зразку, визначеному законодавством;

в) посвідчувальні написи нотаріуса на документах визнаються, якщо вони відповідають формам, визначеним законодавством.

Дата добавления: 2015-11-28