По временной нетрудоспособности.

Заработок за период с 01.01.2008г. по 01.01.2009г. составил 110 800 рублей, в т.ч. за очередной отпуск – 9 600 рублей. Фактически отработано в расчетном периоде 220 р.д. при норме 250 р.д.

Расчеты выполнить в таблице следующей формы:

№ п/п	Ф.И.О.	Расчет причитающихся сумм, руб.	Начислено, руб.	Удержано руб.	К выдаче, руб.

Задание 5.

Определить фонд оплаты труда за месяц.

Задание 6.

Сделать расчет Единого социального налога, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, отчислений в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (по отраслевому тарифу 2.4%).

Результаты оформить в приведенной ниже таблице.

Для отражения результатов в бухгалтерском учете оформить бухгалтерскую справку.

Таблица расчета ЕСН за январь 2009г.

Ф.И.О., год рожд.	Налоговая база, руб	Федер. Бюджет --------%	ФСС   ----------%	ФМС   ------%	ФМС (от несчастных случаев) --------------%	Всего
Новгородцев Д.В. 1960
Калинин В.П. 1957
Крылов Д.Н 1955
Васильев И.С. 1969
Гл. бух. 1968
Всего

Учет денежных средств

Учет кассовых операций

Справочные данные:

Лимит кассы утвержден обслуживающим банком в размере 20.000 руб.

Задание 1.

Оформить первичные документы по движению денежных средств в кассе ООО «Импульс» (ф. КО-1, ф.КО-2)

Расходный кассовый ордер №1 от 10 января на арендную плату – по договору № 12 от 10.12 08г. фирме «Маяк» (см. счет-фактуру № 5 от 09.01.09) расчеты произведены через Романова А.И. по доверенности (паспортные данные заполняются по указанию преподавателя))

Расходный кассовый ордер №2 от 10 января транспортной компании за доставку материалов – 2.360 руб в т.ч. НДС 18% (через Сергеева В.Н. по доверенности (паспортные данные заполняются по указанию преподавателя)

Приходный кассовый ордер №1 от 11 января на оприходование денежных средств в кассу, полученых по чеку А № 627400.

Расходный кассовый ордер №3 от 15 января на фактически выданную зарплату за прошлый месяц 65.000 руб. Зарплата выдана по платежной ведомости № 24 от 31.12. 2007.

Расходный кассовый ордер №4 от 16 января на выдачу под отчет зав. складом Васильеву 900 руб. на приобретение бухгалтерских бланков.

Приходный кассовый ордер №2 от 17 января на получение от Васильева остатка подотчетных сумм.

Расходный кассовый ордер №5 от 18 января на выдачу средств под отчет Нестерову Н.И. на командировку в г. Ярославль с целью заключения договора поставки с ЗАО «Труд» 5.000 руб. Срок командировки с 18.01 по 22.01 включительно.

Приходный кассовый ордер №3 от 21 января на получение денежных средств по чеку А №627401.

Расходный кассовый ордер №6 от 23 января на фактически выданный аванс работникам в счет зарплаты за январь. Аванс выдан по платежной ведомости № 1 от 21.01.08 года.

Расходный кассовый ордер №7 от 25 января на возмещение Нестерову Н.И. перерасхода по командировке (см. авансовый отчет №2)

Приходный кассовый ордер № 4 от 31 января на получение от Васильева И.С. за недостачу на складе по результатам инвентаризации (см. «Учет материалов»).

Задание 2.

Заполнить журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3).

Задание 3.

Оформить кассовую книгу за январь по типовой форме (ф. КО- 4) и выполнить бухгалтерскую обработку отчетов кассира за в двух экземплярах.

Учет расчетов с подотчетными лицами

Задание 1.

Оформить и обработатьавансовые отчеты (ф. АО-1):

Авансовый отчет №1 от 17 января зав. складом Васильева об использовании средств на приобретение бухгалтерских бланков. Бланки приобретены в магазине "«Комус"» на сумму 876 руб, приложен товарный чек и чек ККМ от 17.01. текущего года. Бланки списаны в затраты производства.

Авансовый отчет №2 от 23 января по командировке Нестерова Н.И. в г. Ярославль. В качестве оправдательных документов приложены: счет гостиницы «Юбилейная» на сумму 3.800 руб, в т.ч. НДС 18%; проездные билеты Москва-Ярославль и обратно на сумму 920 руб в т.ч. НДС 18%. Суточные по приказу руководителя установлены из расчета 200 руб в сутки за каждый день командировки.

Дата добавления: 2015-12-08