Рассчитайте НДС, подлежащий уплате за налоговый период.

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате за налоговый период.

К уплате	К вычету
· 890040*0,18 = 160 207 · 345 000 *18/118 = 52 627	· 354908*18/118 = 54 138,5 · 203 788*18/118 = 31 086,3
212 834	85 224,8

Итого к уплате = 212 834 - 85 224,8 = 127 609,2

3. Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции:

· Приобретены и введены в эксплуатацию основные средства на сумму 322 000 руб.(с НДС);

· оплачены и оприходованы материальные ресурсы на сумму - 36 600 руб.(с НДС)

При этом в налоговом периоде предприятием:

· отгружена готовая продукция на сумму 992 000 руб.(с НДС), в т.ч. в счет ранее полученных авансов на сумму 334 000 руб.;

· получена предоплата в счет, будущей поставки продукции на сумму 700 тыс. руб.

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате за налоговый период.

К уплате	К вычету
· отгруженная продукция: 151 322 · аванс новый: 106 779,7	· 49 118,6 – ОС · 5 583,1 – материалы · Ранее полученный аванс 50 949,2
258 101,7	105 650,9

Итого к уплате = 258 101,7 - 105 650,9 = 152 450,8

4. Налоговая база организации по НДС за январь-март текущего 200…года сформирована следующим образом:

· выручка от реализации покупных товаров с НДС- 2 400 тыс. руб.

· аренда государственного имущества- 280 тыс. руб.

· стоимость выполненных работ для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций- 600 тыс. руб.

· выручка от реализации товара на экспорт- 420 тыс. руб.

Определите, вправе ли организация претендовать на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС с апреля 200… года.

Доходы организации = (2400 – 2400*18/118) + 420 = 2 454 – это > 2000 тыс., поэтому мы не имеем права на освобождение от НДС

К уплате	К вычету
· 2400*18/118 = 366 · 280*18/118 = 42,7 · 600*0,18 = 108	· 280*18/118 = 42,7 · 600*0,18 = 108
Итого к уплате 366 тыс. руб.

5. В налоговый период выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 1 298 тыс. руб.,

Поступило на расчетный счет организации за выполненные и сданные работы 649 тыс.руб.,

Передала безвозмездно имущество, рыночная цена которого составила 400 тыс. руб.

Внесла в качестве вклада в уставный капитал другой организации продукцию собственного производства на сумму 500 тыс. руб.

Оплачено и оприходовано материальных ценностей для производственных целей по счетам- фактурам с учетом НДС на сумму 500 тыс. руб.

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате за налоговый период.

К уплате	К вычету
· 1298*18/118 = 198 · 400*0,18 = 72	· Материалы: 500*18/118 = 76,271
	76,271

Итого к уплате: 193,729

6. В налоговый период 200… года организацией произведены следующие операции:

· реализована готовая продукция на сумму 1 250 тыс. руб. без НДС;

· передала безвозмездно основное средство, рыночная цена которого 300 тыс. руб.

· передала своим работникам в качестве подарков к 8 марта конфетные наборы, рыночная цена которых 23 тыс. руб.

· реализовала микроавтобус, который числился на балансе с НДС. Остаточная стоимость микроавтобуса на момент продажи составила 250 тыс. руб., продажная цена в соответствии с договором 340 тыс. руб.

В этом налоговом периоде организация приобрела и оплатила, включая НДС:

· бензин- 145 тыс. руб.;

· рекламные услуги- 48 тыс. руб.;

· основные средства- 360 тыс. руб.

Дата добавления: 2015-07-08