Расчет проектных технико-экономических показателей

Себестоимость единицы продукции – стоимостная оценка использования в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, электроэнергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также затрат на производство и реализацию продукции. Расчет проектной себестоимости по некоторым статьям приведен ниже.

«Фонд заработной платы» труда производственных рабочих на единицу продукции составит:

(38)

где ЗП_ср – средняя заработная плата рабочего на участке, руб/месяц;

ССР_р – среднесписочная численность рабочих на участке, чел;

– коэффициент учитывающий дополнительную заработную плату производственного рабочего,

– количество месяцев в расчетном периоде, шт.

– выпуск продукции, кг/год.

Численность персонала по категориям приведена в таблице 14.

Таблица 14 – Численность персонала по категориям

Категории персонала	Численность персонала
кол-во, чел	доля, %
1. Служащие:		11,4
- руководители (мастера)		6,2
- специалисты		1,6
2. Производственные рабочие		82,4
Всего персонала

«Средневзвешенная тарифная ставка» рассчитывается по следующий формуле:

(39)

где – доля численности работающих i-того разряда;

Т_тс – часовая тарифная ставка i-того разряда рабочих, руб⁄ч;

ССЧ_рб – среднесписочная численность рабочих, чел.

Далее приводится расчет заработной платы производственного рабочего с учетом средневзвешенной тарифной ставки. Системы оплаты труда для производственных рабочих в участке – повременно-премиальная в соответствии с присвоенным квалификационным разрядом за фактически отработанное время в зависимости от выполнения нормы выработки.

В термическом участке используется непрерывный четырех-бригадный график с 12-ти часовой рабочей сменой. В одной бригаде работают два производственных рабочих, всего 8 человек. Разряд и численность производственных рабочих по разрядам приведены в таблице 15.

Таблица 15 – Разряд и численность производственных рабочих

Исходные данные	Единицы измерения	Квалификационные разряды
Часовая тарифная ставка производственных рабочих	руб/ч	35,35	41,92
Численность производственных рабочих	чел

«Средневзвешенная тарифная ставка» производственных рабочих составит:

ТС_ч =

«Количество отработанных часов» в месяц определяется по формуле и составляет:

К_ч = К_см∙Д_см, К_ч = 15∙12 = 180 ч (40)

где – количество смен, ( = 15);

– длительность одной смены, ( = 12 ).

«Прогнозируемая заработная плата» рабочего за месяц определяется по фор­муле и составляет:

ЗП_мц = ТС_ч ∙ Т_ф; ЗП_мц = 39,38 ∙ 180 = 7087 руб (41)

где ТС_ч – средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб⁄ч;

Т_ф – количество отработанных часов рабочим, ч.

«Выплата за выслугу лет» составляет 30% от заработной платы по тарифу:

В_в = ЗП_мц∙ 0,3; В_в = 7089∙ 0,3=2126 руб (42)

«Доплата за работу в ночное время» рассчитывается по формуле и составляет:

Д_нч = К_нч∙ ТС_ч∙ К_н; Д_нч = 60∙39,38∙0,4 = 945,12 руб (43)

где К_нч – отработано ночных часов, ч;

К_н – коэффициент, учитывающий доплату за работу в ночное время (40% к тарифной ставке)

По положению ночным считается время с 22 часов вечера до 6 часов утра.

«Доплата за работу в вечернее время» определяется по формуле и составляет:

; (44)

где – коэффициент, учитывающий доплату за работу в вечернее время (20%);

– количество отработанных вечерних часов, ч.

«Доплата за высокое профессиональное мастерство» для термиста пятого разряда составляет до 20% тарифной ставке. Доплата за высокое профессиональное мастерство определяется по формуле и составляет:

(45)

где – коэффициент, учитывающий доплату за высокое профессиональное мастерство (20% к тарифной ставке).

«Премия за месяц» определяется по формуле и составляет:

(46)

где – коэффициент, учитывающий размер премии (45%).

«Основная заработная плата» за месяц термиста без учета районного коэффици­ента и северной надбавки рассчитывается по формуле и составляет:

(47)

Доплата рабочего с учетом районного коэффициента:

(48)

где – коэффициент районной надбавки.

«Средневзвешенная заработная плата» термиста на участке с учетом коэффициента районной надбавки рассчитывается по формуле и составит:

(49)

«Фонд заработной платы производственных рабочих» составит:

ФЗП_р = 19279,02 ∙ 16 ∙ 1,1 ∙12 = 4071729,02

«Фонд заработной платы на единицу продукции» составит:

«Отчисления на социальные нужды» равные 30% от ФЗП составят:

«Амортизационные отчисления» от использования основных фондов, рассчитывается по формуле и составляют:

(50)

где – стоимость основных фондов на участка, руб;

– средняя норма амортизации (20%).

«Амортизационные отчисления на единицу продукции» рассчитывается по формуле и составляют:

(51)

Калькуляция себестоимости единицы продукции приведена в таблице 16.

Таблица 16 – Калькуляция себестоимости на единицу (1т) продукции

Статьи затрат	Сумма затрат, руб/т	Доли условно, %	Сумма, руб/т
постоян ные	перемен ные	С2^А	С2^Б
1. Задано металла		-		-
2. Расходы по переделу 2.1 Энергетические затраты: - электроэнергия	3156,88	-		-	3156,88
- вода техническая	62,32		-	62,32	-
- воздух сжатый	73,2	-		-	73,2
Итого энергетических затрат	3292,4	-	-	62,32	3230,08
2.2 Фонд оплаты труда	59328,70			8899,30	50429,39
2.3 Отчисления на социальные нужды	17798,61			1723,2	15541,6
2.4 Содержание основных средств	1913,24			191,32	1721,91
2.5 Ремонтный фонд	955,64			764,51	191,128
2.6 Амортизация основных средств	28488,12		-	28488,12	-
Итого по переделу	111776,71	-	-	65948,25	45828,45
3. Производственная себестои­мость продукции	128276,71	-	-	65948,25	62328,45
4. Полная (коммерческая) себе­стоимость продукции	130842,24	-	-	67267,21	63575,01

Для определения прибыли и рентабельности рассчитываются следующие показатели:

«Оптовая цена» определяется по формуле и составляет:

(52)

где С_п – полная себестоимость продукции, руб/т;

– коэффициент, учитывающий нормативную рентабельность ( =1,2)

«Реализованная продукция» определяется по формуле и составляет:

(53)

где – товарная продукция, составляет 40% от выпуска продукции,т.

«Валовая прибыль» определяется по формуле и составляет:

(54)

где Ц_опт –оптовая цена реализованной продукции, руб/т;

С_п – полная себестоимость продукции, руб/т.

«Чистая прибыль от товарной продукции» рассчитывается по формуле и составляет:

(55)

где – коэффициент, учитывающий ставку налога на прибыль ( =0,8).

«Рентабельность продукции» рассчитывается по формуле и составляет:

(56)

«Рентабельность производственных фондов» рассчитывается по формуле и составляет:

(57)

где С_пф – среднегодовая стоимость производственных фондов, млн.руб.

С_оф – стоимость основных фондов, млн.руб;

С_обс – стоимость оборотных средств, млн.

«Критический объем товарной продукции» составит:

(58)

где – сумма постоянных и переменных затрат в себестоимости единицы про­дукции, руб/т.

Дата добавления: 2015-07-08