Операций комиссионного оптового магазина за полугодие

Читайте также:

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

| | ция счетов | тыс. | |

| |——————————————| руб. | |

|——|——————|———————|——————|——————————————————————————————————————————————|

|1 | 004 | |61 725|Приняты товары на комиссию |

|2 | | 004 |61 725|Списаны реализованные комиссионные товары |

|3 | 10 | 60 |2 748 |Поступили материалы по учетной стоимости без|

| | | | |НДС |

|4 | 10 | 71 | 1077 |Учтены материалы, закупленные подотчетными ли-|

|5 | 19 | 60 | 550 |Отражен НДС по оприходованным материалам |

|6 | 19 | 76 | 975 |Отражен НДС по принятым услугам и товарам |

|7 | 41 | 71 | 250 |Учтены товары, приобретенные подотчетными ли-|

|8 | 44 | 10 |3 648 |Списаны на издержки израсходованные материалы |

|9 | 44 | 41 | 225 |Включены в издержки использованные товары|

|10| 44 | 68 | 228 |Начислены налоги, относимые на издержки обра-|

|11| 44 | 69 | 1353 |Отражены суммы взносов в социальные фонды |

|12| 44 | 70 |3 800 |Начислена оплата труда сотрудникам магазина|

|13| 44 | 76 | 4 875|Включена в издержки обращения сумма арендной|

|14| 50 | 51 |6 150 |Приняты в кассу средства с расчетного счета |

|15| 51 | 50 | 189 |Сдана в банк из кассы наличная сумма |

|16| 51 | 62 |61 725|Поступила на расчетный счет выручка от покупа-|

|17| 60 | 51 | 3 298|Оплачено поставщику материалов |

|18| 62 | 76 |63 514|Отражена сумма задолженности покупателей коми-|

|19| 68 | 19 | 1525 |Осуществлен зачет с бюджетом по оплаченному|

| | | | |НДС |

|20| 68 | 51 | 1754 |Перечислены в бюджет платежи по налогам и сбо-|

| | | | |рам |

|21| 69 | 51 | 1353 |Переведены суммы отчислений в социальные фонды|

|22| 70 | 50 |3 312 |Выдана заработная плата персоналу магазина|

|23| 70 | 68 | 488 |Удержан налог на доходы физических лиц |

|24| 71 | 50 | 1327 |Выданы из кассы суммы подотчетным лицам |

|25| 76 | 50 | 1322 |Оплачены наличными услуги сторонних организа-|

| | | | |ций |

|26| 76 | 51 |51 935|Перечислено комитенту и другим организациям |

|27| 76 | 62 | 1097 |Отражен взаимозачет встречных обязательств |

|28| 76 | 90-1 |15 010|Предъявлен счет комитенту |

|29| 90-2 | 41 | 25 |Списаны на реализацию услуг покупные товары |

|30| 90-2 | 44 |14 129|Списаны за счет комитента издержки обращения|

|31| 90-3 | 68 |2 502 |Начислен НДС от реализации комиссионных услуг |

|32| 91-2 | 68 | 126 |Начислены штрафы в бюджет |

|33| 99 | 90-9 | 1646 |Подведен итог реализации комиссионных услуг |

|34| 99 | 91-9 | 126 |Отражен убыток внереализационных операций |

Для пояснения процесса формирования модели в табл.20.6 приведены промежуточные сведения по арифметическим средним суммам проводок в квартальных журналах хозяйственных операций.

Таблица 20.6. Суммы проводок в квартальных журналах

Хозяйственных операций

(тыс. руб.)

| N операции | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|—————————————|——————|——————|——————|—————|—————|—————|—————|——————|—————|

|1-й квартал |76 127|67 260|2 542 | - | 508 |1141 | 500 |2 542 | 450 |

|—————————————|——————|——————|——————|—————|—————|—————|—————|——————|—————|

|2-й квартал |47 323|56 190|2 954 |2 154| 592 | 809 | - |4 753 | - |

| N операции | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |

|——————————————|—————|—————|——————|—————|—————|—————|——————|——————|—————|

|1-й квартал | 238 |1282 |3 600 |7 258|5 800| 193 |78 305|3 052 | 78 |

|——————————————|—————|—————|——————|—————|—————|—————|——————|——————|—————|

|2-й квартал | 218 |1424 |4 000 |2 492|6 500| 185 |45 145|3 544 | 48 |

| N операции | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |

|——————————————|—————|——————|——————|—————|—————|—————|—————|——————|—————|

|1-й квартал |1785 | 1662 | 1282 |3 136| 464 | 500 |2 644|75 879|2 194|

|——————————————|—————|——————|——————|—————|—————|—————|—————|——————|—————|

|2-й квартал |1265 | 1846 | 1424 |3 488| 512 |2 154| - |27 991| - |

| N операции | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |

|——————————————|————————|——————|——————————|—————————|———————|—————|—————|

|1-й квартал | 18 500 | - | 15 396 | 3 083 | 129 |- 21 | 129 |

|2-й квартал | 11 520 | 50 | 12 862 | 1921 | 123 |3 313| 123 |

Чтобы определить, является ли базовая схема бухгалтерской модели хозяйственной деятельности изолированной по денежному обороту, следует рассчитать ее баланс. Результаты расчета баланса базовой модели представлены в табл.20.7

Таблица 20.7. Баланс базовой модели работы

Дата добавления: 2015-07-10; просмотров: 93 | Нарушение авторских прав

<== предыдущая страница	\|	следующая страница ==>
Магазина на базе статистической модели	\|	Оптового комиссионного магазина за полугодие

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.01 сек.)