|
Читайте также: |
Все данные приведены в Таблице 4 или в Приложении В.
Таблица 4. Журнал регистрации хозяйственных операций
| Хозяйственные Операции | |||||
| №/Рм | Дата/Док | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| 04.02.2013 ж/о 833 | Получен краткосрочный банковский кредит | 650000,00 | |||
| 05.02.2013 рсо1 | Отпущены со склада материалы в основное производство | 20/1 | 10/1 | 212586,30 | |
| 06.02.2013 псо1 | Выпущена из производства готовая продукция | 43/1 | 20/1 | 260850,00 | |
| 08.02.2013 пп1 | Выплачена зарплата персоналу за декабрь 2012г. | 489068,50 | |||
| 09.02.2013 накл1 | Отгружена продукция покупателям | 62/1 | 90/1 | 562356,00 | |
| 90/3 | 68/ндс | 85783,12 | |||
| 90/2 | 43/1 | 264832,80 | |||
| 10.02.2013 птр1 | Поступила выручка от реализации продукции | 62/1 | 562356,00 | ||
| 10.02.2013 накл43 | Акцептованы сч.-ф. поставщиков материалов | 10/1 | 60/1 | 184368,00 | |
| 60/1 | 33186,24 | ||||
| 11.02.2013 вед1 | Начислены отпускные из резерва отпусков | 18310,00 | |||
| 68/ндфл | 2380,00 | ||||
| 12.02.2013 чек1 | Получено наличными на выплату отпускных | 15500,00 | |||
| 12.02.2013 акт1 | Списаны материалы в основное производство | 20/1 | 10/1 | 220420,00 | |
| 13.02.2013 рко1 | Выплачены из кассы отпускные | 15930,00 | |||
| 13.02.2013 накл37 | Акцептованы сч.-ф. поставщиков материалов | 10/1 | 60/1 | 156200,00 | |
| 60/1 | 28116,00 | ||||
| 14.02.2013 акт14 | Акцептованы счета за ремонт оборудования сторонней организацией | 60/1 | 56880,00 | ||
| 60/1 | 10238,40 | ||||
| 15.02.2013 пп2 | Оплачены работы по текущему ремонту | 60/1 | 67118,40 | ||
| 15.02.2013 пп | Перечислены взносы на ОСС налоги в бюджет | 69/1 | 386690,00 | ||
| 68/ндфл | 156420,00 | ||||
| 16.02.2013 акт | Акцептована счет фактура за эл. энергию | 60/1 | 18500,00 | ||
| 60/1 | 3330,00 | ||||
| 22.02.2013 акт | Приобретен патент | 60/1 | 9486,27 | ||
| 60/1 | 1707,53 | ||||
| 25.02.2013 накл.акты | Учтены коммерческие расходы на упаковку продукции, рекламу | 10/1 | 2300,00 | ||
| 60/1 | 5000,00 | ||||
| 25.02.2013 накл | Выпущена из производства готовая продукция | 43/1 | 20/1 | 200680,00 | |
| 26.02.2013 накл | Отгружена продукция покупателям | 62/1 | 90/1 | 524590,00 | |
| 90/3 | 68/ндс | 80022,20 | |||
| 90/2 | 43/1 | 264570,00 | |||
| 27.02.2013 птр3 | Поступила выручка от реализации продукции | 62/1 | 524590,00 | ||
| 27.02.2013 пп4 | Оплата поставщикам и подрядчикам | 60/1 | 180650,00 | ||
| 27.02.2013 пп3 | Частично погашен кредит банка и проценты по найму | 54170,00 | |||
| 4808,22 | |||||
| 91/2 | 4808,22 | ||||
| 28.02.2013 вед/01 | Начислена амортизация ОС за январь | 54112,00 | |||
| 28.02.2013 вед 01 | Начислена амортизация нематериальных активов | 212,40 | |||
| 28.02.2013 справка-расч | Начислено в резерв отпускных | 20/1 | 35330,00 | ||
| 20/1 | 10050,00 | ||||
| 28.02.2013 | Начислена зарплата | 20/1 | 388650,00 | ||
| 164210,00 | |||||
| 28.02.2013 вед2 | Начислены пособия по врем. нетрудоспособности | 69/1 | 12514,62 | ||
| 28.02.2013 | Удержано из зарплаты и пособий НДФЛ | 68/ндфл | 73499,00 | ||
| 28.02.2013 табл | Начислены взносы по соцстрахованию | 20/1 | 69/1 | 122813,40 |
Оборотно-сальдовая ведомость
Все данные можно рассмотреть в Таблице 5 или в Приложении Г.
Таблица 5. Оборотно-сальдовая ведомость
| Оборотная ведомость | ||||||
| остатки на 01.01 | Обороты | остатки на 31.01 | ||||
| Счет | Д | К | Д | К | Д | К |
| 6679985,00 | 6679985,00 | |||||
| 4003996,00 | 54112,00 | 4058108,00 | ||||
| 38250,00 | 9486,27 | 47736,27 | ||||
| 8405,00 | 212,40 | 8617,40 | ||||
| 461278,00 | 461278,00 | |||||
| 305522,00 | 340568,00 | 435306,30 | 210783,70 | |||
| 15737,00 | 76578,17 | 76578,17 | 15737,00 | |||
| 85650,00 | 1109504,10 | 461530,00 | 733624,10 | |||
| 0,00 | ||||||
| 0,00 | ||||||
| 129704,40 | 129704,40 | |||||
| 226150,36 | 226150,36 | |||||
| 67872,80 | 461530,00 | 529402,80 | 0,00 | |||
| 7300,00 | 7300,00 | |||||
| 700,00 | 15500,00 | 15930,00 | 1270,00 | |||
| 62524,00 | 1736946,00 | 1354425,12 | 445044,88 | |||
| 0,00 | ||||||
| 185767,20 | 185767,20 | |||||
| 101600,00 | 283920,00 | 247768,40 | 507012,44 | 0,00 | 441564,04 | |
| 275999,00 | 86750,00 | 1086946,00 | 1086946,00 | 189249,00 | ||
| 380000,00 | 58978,22 | 654808,22 | 975830,00 | |||
| 900000,00 | 900000,00 | |||||
| 156420,00 | 232998,17 | 272380,18 | 195802,01 | |||
| 386690,00 | 399204,62 | 174703,76 | 162189,14 | |||
| 515588,00 | 580877,50 | 583684,62 | 518395,12 | |||
| 600000,00 | 600000,00 | |||||
| 150000,00 | 150000,00 | |||||
| 0,00 | ||||||
| 764646,00 | 122783,44 | 887429,44 | ||||
| 90/1 | 1086946,00 | |||||
| 90/2 | 762853,16 | |||||
| 90/3 | 165805,32 | |||||
| 90/9 | 158287,52 | |||||
| 91/2 | 4808,22 | |||||
| 91/9 | 4808,22 | |||||
| 45470,00 | 18310,00 | 45380,00 | 72540,00 | |||
| 0,00 | ||||||
| 0,00 | ||||||
| 153479,30 | 153479,30 | |||||
| Итого | 8281855,00 | 8281885,00 | 7983583,73 | 7983583,73 | 8970475,15 | 8970475,15 |
Дата добавления: 2015-07-10; просмотров: 282 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Описание хозяйственных процессов | | | Глава 3. Описание хозяйственных процессов и изменение состояния имущества и обязательств |