2 страница. С Банка взимается плата за расчетное обслуживание

С Банка взимается плата за расчетное обслуживание. Платежи с корреспондентского счета Банка в РКЦ осуществляется в пределах остатка на корреспондентском счете. Списание денег осуществляется на основе платежного поручения Банка. Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес Банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получение кредитов ЦБ РФ. Сверка расчетов по корреспондентскому счету Банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состоянии расчетов. На суммы, зачисленные на корреспондентский счет Банка, делается проводка: Д30102 К лицевых счетов клиентов-получателей, на основании полученной из РКЦ выписки из корреспондентского счета и расчетных документов. Учет операций по прямым корреспондентским отношениям между банками осуществляется на балансовых счетах ностро 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах» и лоро 30109 «Корсчета кредитных организаций-корреспондентов». Каждому банку-корреспонденту открывается отдельный лицевой счет на указанных балансовых счетах. Операции по корсчетам, открытыми банками друг у друга, отражаются в учете без отражения каждой операций по счету в РКЦ.

По дебету 30110

1) подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в РКЦ:

Д 30110 К 30102

2) подкрепление корсчета наличными:

Д 30110 К 20202

3) зачисление средств по расчетным документам клиентов (только в
случае, если в документе указан корсчет и банк, в котором ведется
корсчет):

Д 30110 К 40702.

По кредиту 30110:

1) оплата счетов клиентов на основании платежного поручения:

Д 40702 К 30110

2) перечисление денежных средств на основной корсчет:

Д 30102 К 30110.

По дебету и кредиту 30109 проводятся аналогичные операции с учетом того, что счет 30109 – пассивный.

2.7. Оформление и учет валютных операций

ОАО «Банк «Казанский» имеет лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, то есть является уполномоченным банком.

Валютные счета открываются на балансовых счетах четвертого раздела плана счетов бухгалтерского баланса.

Валюто-обменные операции банков с физическими лицами осуществляются с обязательным оформлением справки формы приложения № 25. Эта справка является основным документом валютного контроля за операциями физических лиц. Она служит подтверждением легальности покупки валют и основанием для вывоза наличной иностранной валюты за пределы РФ. Справка выдается на конкретное лицо и не подлежит передаче другому лицу. Один экземпляр справки выдается клиенту, а второй подшивается кассиром обменного пункта в документы дня, и подлежит хранению в банке.

Обменному пункту устанавливается лимит аванса в наличных рублях и наличной валюте.

Выдача аванса кассиру валютного пункта будет отражаться следующим образом:

- выдача аванса в валюте: Д 20206840 – К 20202840

- выдача аванса в рублях: Д 20206810 – К 20202810

Операции по покупке/продаже наличной иностранной валюты завершаются на основании реестра следующими проводками:

- покупка валюты: Д 20206840 на рублевый эквивалент суммы купленной валюты по курсу Центрального банка РФ на день покупки – К 20206810 на фактически выплаченную сумму в рублях.

- продажа валюты: Д 20206810 на фактически полученную сумму в рублях – К 20206840 на рублевый эквивалент проданной валюты, по курсу Банка России на дату продажи.

Курсовые разницы отражаются на счете 70603 и счете 70608.

В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестрам итоговые данные и фактическое наличие ценностей. В случае выявления расхождения кассиром составляется акт по специальной форме, к этому акту прилагается объяснение кассира.

Инкассация и оприходование наличной иностранной валюты и наличных рублей в кассы банка оформляется проводками:

- на сумму остатка в иностранной валюте: Д 20202840 К 20206840;

- на сумму остатка наличных рублях: Д 20202810 К 20206810.

Сделки купли-продажи валюты могут осуществляться на условиях спот (кассовые, текущие сделки с немедленной оплатой), на условиях срочной (форвардной) сделки, на условиях своп – когда предусматривается продажа (покупка) валюты с совершением обратной сделки через определенный срок по фиксированной цене.

2.8. Оформление и учет операций с ценными бумагами

Вложения ресурсов банка в ценные бумаги в форме портфельных инвестиций осуществляется на основании договора купли-продажи. При приобретении и долговых обязательств они принимаются на баланс по цене покупки:

Д 502-511 – по фактической цене приобретения – К 20202 – при приобретении ценных бумаг за наличный расчет, - К 30102 – при расчетах за ценные бумаги в безналичном порядк.

При совершении срочных и наличных сделок по приобретению ценных бумаг расчеты производятся с использованием счетов по учету требований и обязательств банка по прочим операциям.

При перечислении средств в оплату приобретаемых ценных бумаг:

Д 47423 по лицевому счету дебиторов по поставке ценных бумаг – К 30102

При передаче оплаченных ценных бумаг банку: Д 502-511 – К 47423

При продаже ценные бумаги списываются с баланса по балансовой стоимости:

Д 20202, 30102 на фактическую стоимость реализованных ценных бумаг – К 502-511 на балансовую стоимость реализованных ценных бумаг.

Возникающие при продаже ценных бумах разницы между фактической стоимостью их реализации и их балансовой стоимостью относятся на счета по учету доходов и расходов по операциям с ценными бумагами.

При положительной разнице К 70601

При отрицательной разнице Д 70606.

2.9. Учет доходов и расходов, счет прибылей и убытков

Под доходами Банка понимается увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению собственных средств кредитной организации и происходящее в форме:

- притока активов;

- повышения стоимости активов в результате переоценки (за исключением переоценки основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи», относимой на увеличение добавочного капитала) или уменьшения резервов на возможные потери;

- увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;

- уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Расходами же признается уменьшение экономических выгод, проводящее к уменьшению собственных средств Банка и происходящее в форме:

- выбытия активов;

- снижения стоимости активов в результате переоценки (за исключением переоценки (уценки) основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи», относимой на уменьшение добавочного капитала), создания (увеличения) резервов на возможные потери или износа;

- уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;

- увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

Метод начисления означает, что расходы признаются в том периоде, к которому они относятся, независимо от даты оплаты. Доходы также признаются в том периоде, к которому они относятся. Однако к доходам применяется также принцип осторожности. Он говорит о том, что банк при возникновении сомнений должен с большей готовностью признать кредиторскую задолженность, чем доход.

В ОАО «Банке «Казанский» начисление дохода в виде процента (дисконта) производится на дату, установленную в договоре, а также по состоянию на последний день месяца. Комиссионные доходы признаются на дату, определенную договором без учета категории качества. Штрафы, пени признаются на дату решения суда или на дату их признания.

Доходы и расходы текущего года отражаются на счете первого порядка 706 на счетах второго порядка:

- 70601 Доходы (П);

- 70602 Доходы от переоценки ценных бумаг (П);

- 70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте (П);

- 70604 Положительная переоценка драгоценных металлов (П);

- 70605 Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (П);

- 70606 Расходы (А);

- 70607 Расходы от переоценки ценных бумаг (А);

- 70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте (А);

- 70609 Отрицательная переоценка драгоценных металлов (А);

- 70610 Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (А).

Например, проводки: начислены проценты за предоставленный кредит по кредиту первой категории качества юридическому лицу – резиденту в форме негосударственной коммерческой организации Д 47427 – К 70601; начислены проценты по вкладу физического лица – резидента РФ Д 70606 – К 47411.

Кроме счетов по учету доходов и расходов учитываются на отдельных балансовых счетах доходы и расходы будущих периодов. К доходам будущих периодов относятся доходы, полученные в отчетном периоде, но относящиеся к другим периодам. Например, получено вознаграждение за аренду банковской ячейки вперед сроком на год, причем часть суммы относится к следующему году. Эта часть и будет доходом будущего периода.

При отпуске материалов со склада заполняется требование на отпуск материальных ценностей со склада, которое указано в приложении № 26. Предоставляется инвертарная карточка учета основных средств (Приложение № 27), справка о начислении амортизации (Приложение № 28).

Для доходов и расходов будущих периодов важно, что они должны быть фактически получены. По наступлении нового года они списываются на доходы и расходы ежемесячно.

Прибыль определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами.

Для определения финансового результата составляется форма 102 «Отчет о прибылях и убытках».

2.10. Отчетность коммерческого банка

Текущая бухгалтерская отчетность подразделяется на ежедневную, отчетность по итогам месяца и отчетность по итогам квартала.

К ежедневной отчетности относятся:

- оборотно-сальдовая ведомость по счетам 4-го порядка;

- отчет о прибылях и убытках (нарастающим итогом с начала года);

- пояснительная записка.

К ежемесячной отчетности относятся:

- оборотно-сальдовая ведомость по счетам 4-го порядка за отчетный месяц;

- отчет о прибылях и убытках (ОПУ);

- расшифровка отдельных символов ОПУ;

- расшифровка некоторых балансовых счетов.

ОАО «Банк «Казанский», выполняющий операции в иностранной валюте, дополнительно представляют в ЦБ РФ отчет о движении иностранных активов и пассивов в свободно конвертируемых валютах, а также в других видах валют по операциям с нерезидентами. В состав данной отчетности входит справка о текущих поступлениях и платежах по операциям с нерезидентами в разрезе стран дальнего и ближнего зарубежья.

Отчет о движении валютных активов и пассивов предназначен для сбора информации о движении иностранных активов и пассивов коммерческих банков в операциях между резидентами и нерезидентами России за отчетный период. Информация, содержащаяся в отчете, используется для целей составления платежного баланса Российской Федерации, носит конфиденциальный характер и не подлежит опубликованию в открытой печати.

Отчет о прибылях и убытках содержит спецификацию доходов и расходов, отнесенных на соответствующие счета. В отчете приводятся сгруппированные по отдельным видам процентные и непроцентные доходы и расходы банка. В отдельный раздел выделены расходы на содержание аппарата управления и суммы, списанные в убыток. Данные отчета используются для анализа и выявления факторов изменения доходов и расходов банка.

В состав годовой бухгалтерской отчетности коммерческих банков включаются:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

- сведения об обязательных нормативах;

- отчет о движении денежных средств.

Ответственность за своевременное и качественное составление годового отчета возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков. Главный бухгалтер банка обязан до подписания годового отчета лично сверить отчетные данные всех форм с данными баланса на 1 января нового года с учетом заключительных оборотов с актами ревизий, инвентаризации денежных средств, имущества и материалов. Отчет о прибылях и убытках должен отражать реальные доходы и расходы, отнесенные на финансовые результаты, исходя из Правил ведения бухгалтерского учета.

Годовой отчет банка подлежит аудиторской проверке, целью ее является подтверждение достоверности полноты и реальности счета, соответствие постановки бухгалтерского учета действующему законодательству и нормативным документам. Годовой отчет коммерческие банки представляют Банку России с положительным аудиторским подтверждением его достоверности.

2.11. Особенности финансовой отчетности, составленной по МСФО

ОАО «Банк «Казанский» составляет отчетность в соответствии с требованиями МСФО, которая представлена в приложении № 29.

Международные стандарты финансовой отчетности представляют собой достаточно слаженную систему бухгалтерских стандартов, обеспечивающих справедливое и правдивое представление информации о финансовом положении и результатах деятельности предприятий.

Существуют следующие особенности финансовой отчетности, составленной по МСФО:

1) более широко представлена информация о деятельности банка, что позволяет подготовленным пользователям получить более точную картину положения дел в банке;

2) при учете используются принципы существенности и преобладания экономической сущности над юридической формой;

3) учет финансовых инструментов производится по так называемой справедливой стоимости, то есть по их рыночной стоимости на отчетную дату;

4) все показатели отчетности представлены с учетом влияния эффекта инфляции;

5) используется принцип консолидации, то есть к отчетности банка присоединяется отчетность дочерних, зависимых и специальных компаний.

2.12. Автоматизация учетных операций

В ОАО «Банк «Казанский» составление бухгалтерской отчетности, всех выходных форм, проводок осуществляется автоматически.

Автоматизированы следующие процессы:

– учет данных о клиентах банка, заключенных договорах банковского счета, открытие и ведение расчетных и валютных счетов клиентов;

– обработка банковских документов различных видов, в том числе: платежных поручений в рублях и иностранной валюте, кассовых, конверсионных, мемориальных, внебалансовых и срочных документов;

– автоматизированное ведение картотек документов, в том числе внебалансовых картотек и картотек документов, поступивших на счета невыясненных сумм;

– автоматический расчет и взимание комиссии с клиентов за проведение операций. Гибкая настройка условий взимания комиссионных за различные операции по различным договорам обслуживания;

– формирование бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Банка России.

Автоматизация осуществления банковских операций реализована с помощью применения программы «Операционный день».

Электронная система расчетов «Клиент-Банк» позволяет существенно упростить и ускорить обычную процедуру ведения расчетов и информационного обмена между банком и клиентом благодаря использованию средств электронной связи.

3. Организация кредитования

3.1. Кредитная политика банка

Основной целью кредитной политики банка является создание условий, позволяющих стабилизировать на максимально возможном уровне экономическую эффективность его активов при условии одновременного поддержания сопутствующих рисков на уровне не выше максимально допустимого. Данная цель достигается путем направления кредитных ресурсов в экономически перспективные и рентабельные отрасли, развития долгосрочных и взаимовыгодных отношений банка с клиентами, организации комплексного контроля рисков, формирования высокопрофессионального коллектива кредитных работников.

Банк предоставляет кредиты платежеспособным клиентам при наличии реальных и конкретных источников погашения ссуд, а также надежного обеспечения в формах, приемлемых с точки зрения банковской практики. Кредитование носит целевой характер и осуществляется на основе принципов обеспеченности, срочности, возвратности и платности:

– кредитование на срок от 1-го до 12-ти месяцев с возможной пролонгацией;

– ежемесячная уплата процентов за пользование кредитными ресурсами;

– возвратность кредитов на основе заключения договоров о залоге, поручительств, гарантий надежных банков и других обязательств.

К услугам по кредитованию юридических лиц относятся:

– коммерческие кредиты. Банк кредитует клиентов в любой сумме при соответствующем обеспечении. Стоимость кредита зависит от стоимости привлеченных ресурсов плюс необходимая банковская маржа;

– кредитные линии. Клиенту устанавливается лимит кредитования на определенный срок, в пределах которого клиент может многократно использовать и погашать ссуду. Проценты начисляются ежемесячно исходя из ежедневного остатка денежных средств на ссудном счете;

– инвестиционные кредиты. При наличии у клиента разработанного бизнес-плана по внедрению инвестиционного проекта, после изучения специалистами Банка и при наличии их положительного заключения, предоставляется кредит сроком от 1-го до 3-х лет;

– кредиты под залог недвижимости. Предоставляются лимиты кредитования сроком от 1 до 3 лет под залог нежилых помещений.

ОАО «Банк «Казанский» принимает следующие виды обеспечение:

– залог государственных ценных бумаг;

– залог негосударственных ценных бумаг (акций, векселей надежных банков, предприятий);

– залог недвижимости;

– залог депозитов, вкладов и ценных бумаг, размещенных в банке;

– залог товарных запасов;

– поручительства надежных фирм, гарантии надежных банков.

Выдача кредита осуществляется в безналичном порядке. Клиентом заполняется заявка на получение кредита. В приложении № 30 приведено ордер-распоряжение, которое заполняется при получении (погашении) кредита.

3.2. Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка

ОАО «Банк «Казанский» предоставляет кредиты корпоративным клиентам, а также сотрудникам корпоративных клиентов при обязательном наличии поручительства со стороны работодателя и залога. Перечень услуг Банка по кредитованию юридических лиц весьма разнообразен.

Кредит выдается на основе заявления клиента на получение кредита. Юридическое лицо, потенциальный заемщик предоставляет Банку анкету заемщика. Правовой основой для взаимоотношений между банком и заемщиком является кредитный договор (Приложение № 31), в котором предусмотрены права и обязанности кредитора и заемщика, оговаривается сумма, сроки кредитования, а также способы выдачи и погашения кредита и процентов по нему, штрафные санкции, гарантийные обязательства сторон (неустойка, залог, гарантия, поручительство, удержание).

Кредиты выдаются под обеспечение в виде залога, поручительства, банковской гарантии, страхования, переуступки прав требования. В зависимости от формы обеспечения наряду с кредитным договором заключается соответствующий договор, например, договор залога, договор поручительства (Приложения № 32, 33).

Процедура принятия решения о выдачи ссуды:

- рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком;

- анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества
заявки на кредит;

- подготовка к заключению кредитного договора;

- оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного
договора (мониторинг договора).

Для получения кредита юридическое лицо - клиент банка должен предоставить список документов. В частности, заемщик предоставляет прогноз движения денежных средств на текущий финансовый год, план доходов и расходов на текущий финансовый год по форме, определенной банком. Документы для рассмотрения заявки на кредит представлены в приложении № 34.

В процессе анализа, чтобы иметь полное представление о Заемщике и дать ему объективную оценку, специалист определяет рейтинг кредитоспособности заемщика, для чего в специально разработанной форме кредитным инспектором проставляются баллы по определенным вопросам. Он также составляет описание заемщика и описание обеспечения. Форма оформления заключения по анализу финансового состояния предприятий при кредитовании и предоставлении банковских гарантий представлена в приложении № 35.

В конце по проставленным баллам рассчитывается рейтинг кредитоспособности в % на основе разработанной отделом кредитования методики определения рейтинга кредитоспособности.

При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор в письменной форме в 2-х экземплярах. Выдача кредита оформляется распоряжением бухгалтерии.

После выдачи кредита кредитный инспектор осуществляет контроль за целевым использованием средств ссудозаемщиком. Специалист визирует платежные документы заемщика о перечислении средств со ссудного счета в соответствии с целевым использованием кредита, условия которого совпадают с данными ТЭО и кредитного договора, подтверждения о поставке товаров, либо документов, подтверждающих будущую поставку.

Соблюдение заемщиком графика погашения задолженности перед Банком является обязательным условием дальнейшего сотрудничества с данным заемщиком. Отступление от графика погашения задолженности недопустимо. В исключительных случаях при нарушении сроков возврата кредита и уплаты процентов в силу объективных обстоятельств возможно рассмотрение руководством Банка вопроса об уменьшении штрафных санкций.

Кредитный инспектор в обязательном порядке в установленные сроки уведомляет заемщика о приближающихся датах погашения процентов и кредита.

Ежемесячно по 20 число месяца банк начисляет проценты. В течении 5 дней бухгалтерия списывает с расчетного счета заемщика сумму начисленных процентов в безакцептном порядке (если у заемщика есть расчетный счет в Банке «Казанский»). Заемщик, не имеющий расчетного счета в банке, пересылает сумму процентов со своего расчетного счета в другом банке.

Если проценты до 25 числа не уплачены, то они выносятся на счет просроченных процентов.

Погашение задолженности по кредиту осуществляется заемщиком в следующих формах:

- единовременном перечислении всей суммы задолженности в
установленный договором срок;

- постоянного перечисления согласованных с банком сумм в пределах
срока кредитования в соответствии с календарным графиком платежей.

В процессе кредитования сотрудники отдела корпоративного финансирования осуществляют контроль за пользованием кредита, финансовым состоянием заемщика. Если имеют место нарушения, усиливающие уровень кредитного риска, банк имеет право:

- требовать изменений условий кредитного договора;

- ограничивать, прекращать выдачу кредита;

- в случае возникновения просроченной задолженности предъявлять
требование о возврате соответствующих сумм, списании в безакцептном
порядке с расчетного счета заемщика.

По погашенным кредитам на экземпляре кредитного договора делается отметка «кредит возвращен полностью с процентами». Эта подпись заверяется подписями начальника отдела кредитования и анализа рисков и главного бухгалтера ОАО «Банка «Казанский».

Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев: качество обеспечения, количество дней просрочки выплаты процентов, количество дней просрочки задолженности по основному долгу, количество пролонгации. Кроме указанных признаков критерием отнесения ссуды к той или иной группе риска является вид кредита: льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам относятся к нестандартным ссудам; льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно - к сомнительным ссудам.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы, каждой из которых определен свой размер отчислений в резерв:

1 группа - стандартные (практически безрисковые ссуды) - 1%,

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата) -
20%,

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата) -
50%,

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически
отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка) - 100%.

В случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, вся числящаяся за данным заемщиком задолженность относится к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

Заключение по оценке кредитного риска, определение размера расчетного резерва по ссудам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, отнесенным ко I – IV категориям качества, представлено в приложении № 36.

По предварительным данным, объем привлеченных средств клиентов – юридических лиц Банка "Казанский" в 2009 году увеличился на 11 %, до 4,2 млрд рублей. Объем кредитного портфеля юридических лиц на 1.01.10 составил 7,9 млрд. рублей, что на 17,8 % выше, чем в предыдущем году. Заместитель Председателя Правления Банка "Казанский" Рамиль Зарипов так прокомментировал изменение кредитного портфеля за предыдущий год: "Объективные трудности 2009 года отразились на изменении структуры кредитов по отраслям. Несколько снизилось кредитование строительной отрасли, автомобильного бизнеса и некоторых других видов торговли. Но в целом позитивная динамика была обеспечена высоким качеством клиентской базы нашего банка, основу которой составляют предприятия малого и среднего бизнеса Татарстана. Это своего рода дивиденды, заработанные за 15 лет работы в банковском секторе республики. Денег, свободных для кредитования много, – нужны надежные заемщики". Слагаемыми успешной работы в 2009 году, по словам Рамиля Зарипова, стали качественный анализ заемщиков, отсутствие моноклиентов и принцип открытости для любого клиента-юридического лица независимо от его масштаба. Свою лепту в наполнение кредитного портфеля внесли филиалы Банка в Альметьевске и Набережных Челнах. Особенно в Банке отмечают хороший старт открывшегося в апреле 2009 года Набережночелнинского операционного офиса, выдавшего за неполный год предприятиям автограда кредитов на 125 млн. рублей. В текущем году Банк "Казанский" планирует направить на кредитование предприятий республики не менее 2-3 млрд. рублей.

Расширяя и углубляя отношения с корпоративными клиентами, Банк активно использует такие кредитные продукты как факторинг и лизинг.

Объем профинансированных операций факторинга в 2008 году составил более 1 666 млн. рублей, что в 3,4 раза превышает данный показатель за 2007 год. Сумма доходов по факторинговым операциям составила в 2008 году 41 млн. рублей. В настоящее время Банк занимает ведущие позиции на рынке факторинговых услуг в Республике Татарстан. Однако сам рынок и соответственно участие в нем Банка из-за кризисных явлений имеет тенденцию к сокращению объёмов факториноговых услуг.

Некоторое сокращение коснулось и лизинговых операций. Объём заключённых сделок в 2008 году превысил 150 млн.рублей (в 2007 году он составлял 305,6 млн. рублей).

Важным направлением для Банка является финансирование инвестиционных проектов. Банк финансирует проекты стоимостью от 10 млн. рублей, сроком окупаемости инвестиций до 5 лет. В 2008 году Банк успешно завершил инвестиционный проект по созданию Завода по производству полиэтиленовых труб (ЗАО «Техстрой»). Кроме того, банк продолжает финансировать проекты, реализуемые ОАО «Зеленодольский Фанерный Завод» и ЗАО «Тимбер».

3.3. Особенности кредитования частных лиц

Кредитный портфель Банка «Казанский» состоит в основном из кредитов малому и среднему бизнесу. В основном банк кредитует те предприятия и организации, которые обслуживаются в банке. В области кредитования физических лиц банк занимается в основном автокредитованием. К условиям автокредитования относятся:

– срок кредита – 1 год;

– процентная ставка – 15% годовых;

– первоначальный взнос – 50%;

– валюта кредита – рубли РФ;

– обеспечение по кредиту – залог приобретаемого автомобиля;

– комиссия за оформление договора – 3 300 рублей;

– страхование приобретаемого автомобиля от угона и ущерба;

– отсутствие ежемесячных комиссий;

– иные условия кредитования сроком до 5 лет.

Также, как и по юридическим лицам банк проводит финансовый анализ заемщика. Рассчитывается размер приведенного дохода заемщика и составляется заключение.

Дата добавления: 2015-10-02