7. КО получила межбанковский кредит на сумму 80.000.000 рублей на срок 120 дней. Денежные средства поступили через корреспондентский счет «Ностро». В обеспечение кредита переданы ценные бумаги на сумму 100.000.000 рублей.
Д 30110 К 31205,31306, Д 91411 К 99999.
8. КО возвратила межбанковский кредит, полученный на срок 30 дней в сумме 10.000.000 рублей. Денежные средства перечислены через корреспондентский счет, открытый в Банке России.
Д 31203 К 30102.
9. По результатам регулирования размера обязательных резервов, депонированных в Банке России, КО перечислила 80.000 рублей – недовзнос по счетам в валюте РФ.
Д 30202 К 30102, Д 91003 К 99998.
10. Банк России возвратил КО излишне перечисленную сумму обязательных резервов по счетам в иностранной валюте – 150.000 рублей.
Д 30102 К 30204.
11. КО оплачено инкассовое поручение, поступившее от Банка России, на взыскание штрафа, начисленного за нарушение расчета размера обязательных резервов. Сумма штрафа – 1.000 рублей.
Д70606 К 30102, Д 91010 К 99998.
12. Негосударственная коммерческая организация перечислила 100.000 рублей на счет для расчетов корпоративными банковскими картами.
Д 20208 К 40702.
13. Физическим лицом внесены наличные деньги в сумме 5.000 рублей на счет для расчетов банковскими картами.
Д 20208 К 40817, 40820.
14. Из банкомата выданы наличные деньги в сумме 2.000 рублей по банковской карте физического лица. Д40817,40820 К20208.
Раздел 5. Учет предоставленных кредитов и размещенных депозитов.
Дата добавления: 2015-09-02; просмотров: 232 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Тема 4.4. Учет операций по депонированию обязательных резервов в Банке России | | | Тема 5.1. Учет предоставленных кредитов. |