Недепозитные источники ресурсов

К недепозитным источникам ресурсов в России относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке;

2) соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

3) выпуск облигаций коммерческим банком.

На рынке межбанковских кредитов (МБК) продаются и покупаются свободные остатки средств, находящихся на корреспондентских счетах. Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что ресурсы быстро поступают в распоряжение банка-заемщика и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Банк России до настоящего времени практически не учитывал векселя, из централизованных кредитов российским коммерческим банкам Банк России в основном предоставляет ломбардные и внутридневные.

16. В настоящее время проблема банковских рисков стала особенно острой, поэтому возникает необходимость управлять ими. Управление рисками в банковской деятельности-риск-менеджмент.

Составляющие риск-менеджмента:

1) стратегия

Банк должен выработать стратегию управления по отношению к любому конкретному риску; конкретизировать сферы его действия; определить уровни принижаемого риска, его влияние на рентабельность, качество активов и капитал; разрабатываются стратегические цели

2) методология

Предлагается методология оценки и управления данным видом риска. Методология включает в себя критерии и модели оценки, которые должны постоянно пересматриваться

3) процедуры
Процедуры должны быть подробно документированы и описывать все необходимые составляющие, конкретные действия сотрудников, их полномочия, ответственность, структуру и величину лимитов. Основное внимание должно уделяться кредитному, инвестиционному, валютному и риску ликвидности. На основании конкретных процедур происходит идентификация, оценка и контроль.

4) контроль

Контроль обеспечивает проверку соответствия проводимых операций, принятым процедурам

5) актуализация

Актуализация предполагает постоянное обновление стратегии, методик, регламента, процедур, в соответствии с изменениями бизнес среды банка.

Основными методами управления риска являются:

1) идентификация, анализ, оценка риска.

Анализ рисков начинается с выявления его источников и причин, при этом важно определить, какие источники являются преобладающими. Необходимо также сопоставить возможные потери и выгоды. Риск неподкрепленный расчетом всегда чреват издержками, однако необходима и интуиция пр недостатки информации, они взаимодополняют друг друга. Аналитической методы оценки риска, позволяют не только провести измерение риска, но также оценить и выделить основные факторы, смоделировать и предсказать самые различные ситуации.

2) решлаентирование операций.

Качественное управление риском путем формирования определенных процедур их проведения, например:" выдаче кредита предшествует процедура оценки заемщика, поддержание ликвидности связано с процедурами управление активами и пассивами.

3) установка лимитов на операции- один из основных методов управления рисками.

Лимиты устанавливаются в разрезе общих позиций на те или иные виды активов(пассивов), использование финансовых инструментов. Подлежит ограничению величина рисковых операций с любым конкретным контрагентом банка. Лимиты ставятся на объем ликвидных активов банка, величину разрывов активов и пассивов по срокам, размеры валютных позиций, размер максимального риска на одного заемщика и. т.д.

17.

Банковские операции - проводимые банком операции по привлечению и размещению денеж.ср-в, ценных бумаг, осуществление расчетов.

Банковские операции - это сделки, совершать которые могут только КО.

Банковская услуга - проведение банковских операций по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.

Банковский продукт - набор модифицированных банковских и финансовых операций для решения какой-либо потребности.

В соответствии с лицензией БР, банк вправе осущ-ть выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также осущ-ть доверительное управление по договору с юр и физ лицами..

КО имеет право осущ-ть профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с лицензией ФСПФР

18. собственные средства (капитал) кредитной организации: понятие, структура и функции.

от 10.02.2003 №215-П " о методике определения собственных средств(капитала) КО"

финансовой базой развития банка является собственный капитал. под собственными средствами банка следует понимать совокупность различных фондов и резервов, создаваемых ком банком для обеспечения финансовой деятельности, доверия вкладчиков и др кредиторов банка, а так же полученная прибыль по результатам деятельности текущих и прошлых лет.

за счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20 % общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности.

величина собственных средств в соответствии с 215-П определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала (за вычетом определенных показателей)

основной капитал определяется как сумма след источников собственных средств:

-уставный капитал

- эмиссионный доход- образуется в виде:

1. положительной разницы между стоимостью (ценой) акций (долей), установленной при их продаже первовладельцам и номинальной стоимостью акций (долей)

МАКСИМАЛЬНАЯ ДОЛЯ ПРИВЕЛЕГИРОВАННЫХ АКЦИЙ МОЖЕТ СОСТОЯТЬ 25%2. разница возникающая при оплате акций иностр валютой междустоимостью акций, рассчитанной исходя из офиц курса иностр валютой по отношению к рублю на дату зачисления средств в уставный капитал и стоимостью акций установленной в решении о выпуске акций (долей).

3. разница, возникающая при оплате акций облигациями федерального займа (ОФЗ) с постоянным купонным доходом между стоимостью облигаций по рыночной цене на день зачисления и установленной ценой облигации при оплате акций.

-резервный капитал (фонд). порядок образования и величина резервного фонда определяется уставом банка. его предназначениие прежде всего покрытие таких рисков банка по которым не формируются спец резервы.

источником образования резервного фонда служат отчисления от прибыли.

средства резервного фонда используются на:

1.покрытие убытков банка по итогам отчетного года

2. увеличение уставного капитала путем капитализации

минимальный размер резервного фонда 5% от уставного капитала.

-прибыль текущего года в части в подтвержденной заключением аудиторской организации.

-прибыль предшествующих лет, данные которые подтверждены аудиторской организацией.

при оценке основного капитала из его величины вычитают расходы банка.

к ним относятся:

1. -нематериальные активы за вычитом амортизации

-деловая репутация

-вложения в создание и приобретение нематериальных активов

2. собственные акции выкупленные банком у акционеров (перешедшие доли банку)

3. непокрытые убытки прошлых лет

4. убытки текущего года.

5. вложения банка в акции (доли)

6. уставный капитал (его часть и иные источники собственных средств для формирования которых использованы ненадлежащие активы)

в состав дополнительного капитала включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены только на определенные цели.

дополнительный капитал включает в себя:

1. прирост стоимости имущества КО за счет переоценки. переоценка осущ не чаще 1 раза в год и включается в расчет дополнительного капитала не чаще 1 раза в 3 года.

2. прибыл текущего года не подтвержденная аудиторской организацией.

3. субординированный кредит-привлеченный КО кредит, который одновременно отвечает след условиям (депозит, займ):

-срок привлечения средств не менее 5 лет

-договор содержит положения о невозможности его досрочного ррасторжения

-условия предоставления кредита не имеют существенных отличий от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов.

-кредиты-депозиты погашаются в случае банкротства банка после полного удовлетвоения требований всех иных кредиторов.

-в договорах о субодинированных кредитах, а также дополнительне соглашения к этим договорам не включаются положения изменяющие перечисленные условия.

-часть уставного капитала сформированного за счет капитализации, прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества, после его выбытия часть уставного капитала принимается в расчет основного капитала.

-привелегированные акции-25% за исключением фиксированного дивиденда.

-прибыль предшествующих лет до аудиторского подтврждения

сумма источников доп капитала уменьшается на те источники дополнительного капитала для формирования которых использованы не надлежащие активы.

для получения реальной расчетной величины собственного капитала банка из суммы основного и доп капитала вычитаются определенные величины представленные 215-П.

собственные средства (капитал) банка выполняют след функции:

1.оперативная

2. защитная

3. регулирующая

1. оперативная функция заключается в том что собственныйй капитал служит финансовым ресурсом в развитии материальной базы банка. без начального капитала банк не может приступить к осуществлению своей деятельности.

2. защитная функция-поддержание устойчивости банка, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. собственные средства выступают в качестве гарантии страхового фонда, который позволяет банку сохранить платежеспособность даже в случае натупления неблагоприятных обстоятельств.

возникновение не предусмотренных расходов и убытков создающих угрозу деятельности банка и его ликвидности.

в пределах собственного капитала банк полностью гарантирует ответтвенность по своим обязательствам.

защитная функция собственного капитала тесно связана с понятием достаточность капитала, т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств.

достаточность капитала отражаюь общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску, поэтому чем больше собственных средств

Дата добавления: 2015-08-27